Em 5 de novembro de 2026, o IRS (a Receita Federal dos EUA) publicou os ajustes pela inflação do ano fiscal de 2027 para quase 70 itens tributários, na Revenue Procedure 2026-35 (comunicado do IRS IR-2026-133). Esses números valem para a renda ganha em 2027 e para as declarações de imposto entregues no início de 2028. As declarações entregues no início de 2027 ainda usam os valores de 2026. Apenas informação geral, não é aconselhamento tributário.
Dedução padrão de 2027
| Estado civil para a declaração | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Solteiro(a) ou casados com declarações separadas | US$ 16.100 | US$ 16.600 |
| Casados com declaração conjunta | US$ 32.200 | US$ 33.200 |
| Chefe de família | US$ 24.150 | US$ 24.925 |
A dedução padrão extra para pessoas com 65 anos ou mais ou cegas é de US$ 1.700 em 2027, ou US$ 2.100 para quem não é casado e não é cônjuge sobrevivente.
Faixas do imposto de 2027
As sete alíquotas continuam as mesmas: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. Cada alíquota se aplica só à parte da renda tributável que está dentro da sua faixa.
| Alíquota | Solteiro(a) | Casados com declaração conjunta | Chefe de família |
|---|---|---|---|
| 10% | Até US$ 12.800 | Até US$ 25.600 | Até US$ 18.250 |
| 12% | US$ 12.800 a US$ 52.025 | US$ 25.600 a US$ 104.050 | US$ 18.250 a US$ 69.650 |
| 22% | US$ 52.025 a US$ 109.125 | US$ 104.050 a US$ 218.250 | US$ 69.650 a US$ 109.100 |
| 24% | US$ 109.125 a US$ 208.325 | US$ 218.250 a US$ 416.650 | US$ 109.100 a US$ 208.300 |
| 32% | US$ 208.325 a US$ 264.550 | US$ 416.650 a US$ 529.100 | US$ 208.300 a US$ 264.550 |
| 35% | US$ 264.550 a US$ 661.375 | US$ 529.100 a US$ 793.650 | US$ 264.550 a US$ 661.350 |
| 37% | Acima de US$ 661.375 | Acima de US$ 793.650 | Acima de US$ 661.350 |
Créditos e outros valores de 2027
- Child tax credit (crédito tributário por filho): US$ 2.300 por filho qualificado, US$ 100 a mais; até US$ 1.800 dele podem ser restituíveis.
- Earned income tax credit (EITC, crédito sobre a renda do trabalho): até US$ 685 sem filhos qualificados, US$ 4.573 com um, US$ 7.552 com dois e US$ 8.496 com três ou mais. Sem crédito se a renda de investimentos passar de US$ 12.600.
- Ganhos de capital e dividendos qualificados: a alíquota de 0% se aplica até US$ 51.050 de renda tributável para solteiros, US$ 102.100 para casados com declaração conjunta e US$ 68.350 para chefes de família; a alíquota de 20% começa acima de US$ 563.200, US$ 633.600 e US$ 598.400.
- Conta flexível de saúde (health flexible spending account, FSA): até US$ 3.500 descontados do salário, com até US$ 700 transferidos para o ano seguinte se o plano permitir.
- Benefícios de transporte (commuter benefits): até US$ 350 por mês para passes de transporte público e outros US$ 350 por mês para estacionamento qualificado.
- Doações: os primeiros US$ 20.000 dados a uma mesma pessoa em 2027 não contam como doações tributáveis.
- Imposto sobre herança (estate tax): o valor básico de isenção para pessoas que falecerem em 2027 é de US$ 15.480.000.
- Crédito por adoção: até US$ 18.250.
- Isenção do imposto mínimo alternativo (alternative minimum tax): US$ 93.000 para pessoas não casadas e US$ 144.700 para casados com declaração conjunta.
Fonte: IRS Revenue Procedure 2026-35. Os limites de 2027 para planos 401(k) e IRAs são publicados separadamente e ainda não tinham sido anunciados quando verificamos, em 8 de novembro de 2026.
O que isso significa para você
- Faixas mais altas e uma dedução padrão maior significam um pouco menos de imposto federal sobre o mesmo salário. Os empregadores usam os novos valores nas suas tabelas de retenção na fonte (withholding) a partir de janeiro de 2027.
- A sua declaração de 2026, entregue no início de 2027, ainda usa as faixas e deduções de 2026.
- As nossas calculadoras de faixas do imposto, de crédito tributário por filho e de EITC agora deixam você escolher o ano fiscal de 2027.
Perguntas frequentes
Qual é a dedução padrão de 2027?
US$ 16.600 para solteiros e casados com declarações separadas, US$ 33.200 para casados com declaração conjunta e US$ 24.925 para chefes de família.
Quais são as faixas do imposto de 2027 para solteiros?
10% até US$ 12.800 de renda tributável, 12% até US$ 52.025, 22% até US$ 109.125, 24% até US$ 208.325, 32% até US$ 264.550, 35% até US$ 661.375 e 37% acima disso.
Quando valem as faixas do imposto de 2027?
Para a renda ganha de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2027, declarada na declaração que você entrega no início de 2028.
De quanto é o crédito tributário por filho em 2027?
US$ 2.300 por filho qualificado, com até US$ 1.800 restituíveis.
Os limites do 401(k) e do IRA de 2027 já foram anunciados?
Não neste comunicado. O IRS os anuncia separadamente; atualizaremos as nossas calculadoras quando isso acontecer.