El 5 de noviembre de 2026 el IRS publicó los ajustes por inflación del año tributario 2027 para casi 70 disposiciones tributarias, en el Revenue Procedure 2026-35 (comunicado de prensa del IRS IR-2026-133). Estas cifras se aplican a los ingresos ganados en 2027 y a las declaraciones de impuestos que se presentan a principios de 2028. Las declaraciones que se presentan a principios de 2027 siguen usando las cifras de 2026. Solo información general, no asesoría tributaria.
Deducción estándar para 2027
| Estado civil para la declaración | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Soltero o casado que declara por separado | $16,100 | $16,600 |
| Casados que declaran en conjunto | $32,200 | $33,200 |
| Cabeza de familia | $24,150 | $24,925 |
La deducción estándar adicional para personas de 65 años o más o ciegas es de $1,700 en 2027, o de $2,100 si no están casadas y no son cónyuges sobrevivientes.
Tramos de impuestos de 2027
Las siete tasas no cambian: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. Cada tasa se aplica solo a la parte del ingreso tributable que cae dentro de su tramo.
| Tasa | Soltero | Casados que declaran en conjunto | Cabeza de familia |
|---|---|---|---|
| 10% | Hasta $12,800 | Hasta $25,600 | Hasta $18,250 |
| 12% | $12,800 a $52,025 | $25,600 a $104,050 | $18,250 a $69,650 |
| 22% | $52,025 a $109,125 | $104,050 a $218,250 | $69,650 a $109,100 |
| 24% | $109,125 a $208,325 | $218,250 a $416,650 | $109,100 a $208,300 |
| 32% | $208,325 a $264,550 | $416,650 a $529,100 | $208,300 a $264,550 |
| 35% | $264,550 a $661,375 | $529,100 a $793,650 | $264,550 a $661,350 |
| 37% | Más de $661,375 | Más de $793,650 | Más de $661,350 |
Créditos y otros montos para 2027
- Crédito tributario por hijos: $2,300 por cada hijo que califica, $100 más; hasta $1,800 de ese monto puede ser reembolsable.
- Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC): hasta $685 sin hijos que califican, $4,573 con uno, $7,552 con dos y $8,496 con tres o más. Sin crédito si los ingresos de inversiones pasan de $12,600.
- Ganancias de capital y dividendos calificados: la tasa de 0% se aplica hasta $51,050 de ingreso tributable para solteros, $102,100 para casados que declaran en conjunto y $68,350 para cabezas de familia; la tasa de 20% empieza por encima de $563,200, $633,600 y $598,400.
- Cuenta de gastos flexibles para la salud (FSA): hasta $3,500 de aportes descontados del salario, con hasta $700 que pasan al año siguiente si el plan lo permite.
- Beneficios de transporte al trabajo: hasta $350 al mes en cada caso, para pases de transporte público y para estacionamiento calificado.
- Regalos: los primeros $20,000 que se regalan a una misma persona en 2027 no cuentan como regalos sujetos a impuestos.
- Impuesto sobre el patrimonio: la exclusión básica para las personas que fallecen en 2027 es de $15,480,000.
- Crédito por adopción: hasta $18,250.
- Exención del impuesto mínimo alternativo (AMT): $93,000 para personas no casadas y $144,700 para casados que declaran en conjunto.
Fuente: IRS Revenue Procedure 2026-35. Los límites de 2027 para los planes 401(k) y las IRA se publican por separado y no se habían anunciado cuando lo revisamos el 8 de noviembre de 2026.
Qué significa para usted
- Tramos más altos y una deducción estándar más alta significan un poco menos de impuesto federal sobre el mismo sueldo. Los empleadores usan las nuevas cifras en sus tablas de retención a partir de enero de 2027.
- Su declaración de 2026, que se presenta a principios de 2027, sigue usando los tramos y las deducciones de 2026.
- Nuestras calculadoras de tramos de impuestos, del crédito tributario por hijos y del EITC ahora le permiten elegir el año tributario 2027.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la deducción estándar para 2027?
$16,600 para solteros y casados que declaran por separado, $33,200 para casados que declaran en conjunto y $24,925 para cabezas de familia.
¿Cuáles son los tramos de impuestos de 2027 para solteros?
10% hasta $12,800 de ingreso tributable, 12% hasta $52,025, 22% hasta $109,125, 24% hasta $208,325, 32% hasta $264,550, 35% hasta $661,375 y 37% por encima de esa cifra.
¿Cuándo se aplican los tramos de impuestos de 2027?
A los ingresos ganados del 1 de enero al 31 de diciembre de 2027, que se declaran en la declaración que presenta a principios de 2028.
¿Cuánto es el crédito tributario por hijos en 2027?
$2,300 por cada hijo que califica, con hasta $1,800 reembolsables.
¿Ya se anunciaron los límites de 2027 para el 401(k) y la IRA?
No en este anuncio. El IRS los anuncia por separado; actualizaremos nuestras calculadoras cuando lo haga.