Le 5 novembre 2026, l’IRS a publié les ajustements à l’inflation de l’année fiscale 2027 pour près de 70 dispositions fiscales, dans la Revenue Procedure 2026-35 (communiqué de l’IRS IR-2026-133). Ces chiffres s’appliquent aux revenus gagnés en 2027 et aux déclarations d’impôt déposées début 2028. Les déclarations déposées début 2027 utilisent encore les chiffres 2026. Information générale uniquement, ce n’est pas un conseil fiscal.
Déduction forfaitaire pour 2027
| Statut de déclaration | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Célibataire ou marié(e), déclaration séparée | 16 100 $ | 16 600 $ |
| Marié(e), déclaration conjointe | 32 200 $ | 33 200 $ |
| Chef de famille | 24 150 $ | 24 925 $ |
La déduction forfaitaire supplémentaire pour les personnes de 65 ans ou plus ou aveugles est de 1 700 $ en 2027, ou de 2 100 $ pour une personne non mariée qui n’est pas un conjoint survivant.
Tranches d’impôt 2027
Les sept taux restent les mêmes : 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % et 37 %. Chaque taux s’applique uniquement à la part du revenu imposable comprise dans sa tranche.
| Taux | Célibataire | Marié(e), déclaration conjointe | Chef de famille |
|---|---|---|---|
| 10 % | Jusqu’à 12 800 $ | Jusqu’à 25 600 $ | Jusqu’à 18 250 $ |
| 12 % | De 12 800 $ à 52 025 $ | De 25 600 $ à 104 050 $ | De 18 250 $ à 69 650 $ |
| 22 % | De 52 025 $ à 109 125 $ | De 104 050 $ à 218 250 $ | De 69 650 $ à 109 100 $ |
| 24 % | De 109 125 $ à 208 325 $ | De 218 250 $ à 416 650 $ | De 109 100 $ à 208 300 $ |
| 32 % | De 208 325 $ à 264 550 $ | De 416 650 $ à 529 100 $ | De 208 300 $ à 264 550 $ |
| 35 % | De 264 550 $ à 661 375 $ | De 529 100 $ à 793 650 $ | De 264 550 $ à 661 350 $ |
| 37 % | Plus de 661 375 $ | Plus de 793 650 $ | Plus de 661 350 $ |
Crédits et autres montants pour 2027
- Crédit d’impôt pour enfants (child tax credit) : 2 300 $ par enfant admissible, soit 100 $ de plus ; jusqu’à 1 800 $ peuvent être remboursables.
- Crédit d’impôt sur le revenu du travail (EITC) : jusqu’à 685 $ sans enfant admissible, 4 573 $ avec un enfant, 7 552 $ avec deux et 8 496 $ avec trois ou plus. Pas de crédit si les revenus de placement dépassent 12 600 $.
- Plus-values et dividendes qualifiés : le taux de 0 % s’applique jusqu’à 51 050 $ de revenu imposable pour une personne seule, 102 100 $ pour un couple marié déclarant conjointement et 68 350 $ pour un chef de famille ; le taux de 20 % commence au-delà de 563 200 $, 633 600 $ et 598 400 $.
- Compte de dépenses de santé flexible (health FSA) : jusqu’à 3 500 $ prélevés sur le salaire, dont jusqu’à 700 $ reportables si le plan le permet.
- Avantages transport (commuter benefits) : jusqu’à 350 $ par mois pour chacun : titres de transport en commun et stationnement admissible.
- Dons : les premiers 20 000 $ donnés à une même personne en 2027 ne comptent pas dans les dons imposables.
- Impôt sur les successions : le montant d’exclusion de base pour les personnes décédées en 2027 est de 15 480 000 $.
- Crédit pour adoption : jusqu’à 18 250 $.
- Exonération de l’impôt minimum de remplacement (AMT) : 93 000 $ pour les personnes non mariées et 144 700 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
Source : IRS Revenue Procedure 2026-35. Les plafonds 2027 des plans 401(k) et des IRA sont publiés séparément et n’avaient pas été annoncés lors de notre vérification du 8 novembre 2026.
Ce que cela signifie pour vous
- Des tranches plus hautes et une déduction forfaitaire plus élevée signifient un peu moins d’impôt fédéral pour le même salaire. Les employeurs utilisent les nouveaux chiffres dans leurs tables de retenue à la source à partir de janvier 2027.
- Votre déclaration 2026, déposée début 2027, utilise encore les tranches et déductions 2026.
- Nos calculateurs de tranche d’imposition, de crédit d’impôt pour enfants et d’EITC permettent maintenant de choisir l’année fiscale 2027.
Questions fréquentes
Quelle est la déduction forfaitaire pour 2027 ?
16 600 $ pour une personne seule et pour les personnes mariées déclarant séparément, 33 200 $ pour un couple marié déclarant conjointement et 24 925 $ pour un chef de famille.
Quelles sont les tranches d’impôt 2027 pour une personne seule ?
10 % jusqu’à 12 800 $ de revenu imposable, 12 % jusqu’à 52 025 $, 22 % jusqu’à 109 125 $, 24 % jusqu’à 208 325 $, 32 % jusqu’à 264 550 $, 35 % jusqu’à 661 375 $ et 37 % au-delà.
Quand les tranches d’impôt 2027 s’appliquent-elles ?
Aux revenus gagnés du 1er janvier au 31 décembre 2027, déclarés sur la déclaration déposée début 2028.
Quel est le montant du crédit d’impôt pour enfants en 2027 ?
2 300 $ par enfant admissible, dont jusqu’à 1 800 $ remboursables.
Les plafonds 401(k) et IRA 2027 ont-ils été annoncés ?
Pas dans ce communiqué. L’IRS les annonce séparément ; nous mettrons à jour nos calculateurs quand ce sera fait.