2026 年 11 月 5 日，IRS 在 Revenue Procedure 2026-35 中公布了近 70 项税务条款的 2027 纳税年度通胀调整（IRS 新闻稿 IR-2026-133）。这些数字适用于 2027 年赚取的收入，以及 2028 年初提交的报税表。2027 年初提交的报税表仍使用 2026 年的数字。仅为一般信息，不构成税务建议。
2027 年标准扣除额
| 报税身份 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| 单身或已婚分开申报 | $16,100 | $16,600 |
| 已婚合并申报 | $32,200 | $33,200 |
| 户主 | $24,150 | $24,925 |
65 岁及以上或失明人士的额外标准扣除额在 2027 年为 $1,700；如果未婚且不是在世配偶（surviving spouse），则为 $2,100。
2027 年税级
七档税率保持不变：10%、12%、22%、24%、32%、35% 和 37%。每档税率只适用于落在该税级内的那部分应税收入。
| 税率 | 单身 | 已婚合并申报 | 户主 |
|---|---|---|---|
| 10% | 最高 $12,800 | 最高 $25,600 | 最高 $18,250 |
| 12% | $12,800 至 $52,025 | $25,600 至 $104,050 | $18,250 至 $69,650 |
| 22% | $52,025 至 $109,125 | $104,050 至 $218,250 | $69,650 至 $109,100 |
| 24% | $109,125 至 $208,325 | $218,250 至 $416,650 | $109,100 至 $208,300 |
| 32% | $208,325 至 $264,550 | $416,650 至 $529,100 | $208,300 至 $264,550 |
| 35% | $264,550 至 $661,375 | $529,100 至 $793,650 | $264,550 至 $661,350 |
| 37% | 超过 $661,375 | 超过 $793,650 | 超过 $661,350 |
2027 年的抵免和其他金额
- 儿童税收抵免（Child Tax Credit）：每名符合条件的子女 $2,300，增加 $100；其中最多 $1,800 可退还。
- 劳动所得税收抵免（EITC）：没有符合条件子女时最高 $685，一名子女 $4,573，两名 $7,552，三名或以上 $8,496。投资收入超过 $12,600 则无抵免。
- 资本利得和合格股息：0% 税率适用于应税收入不超过 $51,050（单身）、$102,100（已婚合并申报）和 $68,350（户主）的部分；20% 税率分别从超过 $563,200、$633,600 和 $598,400 开始。
- 医疗灵活支出账户（Health FSA）：工资扣款最多 $3,500，如计划允许，最多可结转 $700。
- 通勤福利：公共交通月票和合格停车费每月各最多 $350。
- 赠与：2027 年赠与任何一个人的前 $20,000 不计入应税赠与。
- 遗产税：2027 年去世者的基本免税额为 $15,480,000。
- 领养抵免：最多 $18,250。
- 替代性最低税（AMT）豁免额：未婚人士 $93,000，已婚合并申报夫妻 $144,700。
来源：IRS Revenue Procedure 2026-35。2027 年 401(k) 计划和 IRA 的上限另行公布，我们在 2026 年 11 月 8 日查看时尚未宣布。
这对您意味着什么
- 税级上调、标准扣除额提高，意味着同样的工资要缴的联邦税略少。雇主从 2027 年 1 月起在预扣税表中使用新数字。
- 您在 2027 年初提交的 2026 年报税表，仍使用 2026 年的税级和扣除额。
- 我们的税级、儿童税收抵免和 EITC 计算器现在都可以选择 2027 纳税年度。
常见问题
2027 年的标准扣除额是多少？
单身和已婚分开申报者 $16,600，已婚合并申报夫妻 $33,200，户主 $24,925。
2027 年单身申报者的税级是多少？
应税收入 $12,800 以内 10%，至 $52,025 为 12%，至 $109,125 为 22%，至 $208,325 为 24%，至 $264,550 为 32%，至 $661,375 为 35%，超过部分为 37%。
2027 年税级什么时候适用？
适用于 2027 年 1 月 1 日至 12 月 31 日赚取的收入，在您 2028 年初提交的报税表上申报。
2027 年儿童税收抵免是多少？
每名符合条件的子女 $2,300，其中最多 $1,800 可退还。
2027 年 401(k) 和 IRA 上限公布了吗？
这次发布中没有。IRS 会另行宣布；届时我们会更新计算器。