2026년 11월 5일, IRS는 약 70개 세금 조항에 대한 2027 과세 연도 인플레이션 조정치를 Revenue Procedure 2026-35로 발표했어요(IRS 보도자료 IR-2026-133). 이 숫자는 2027년에 번 소득과 2028년 초에 제출하는 세금 신고서에 적용돼요. 2027년 초에 제출하는 신고서는 여전히 2026년 수치를 써요. 일반 정보일 뿐 세무 조언이 아니에요.
2027년 표준 공제
| 신고 유형 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| 미혼 또는 부부 개별 신고 | $16,100 | $16,600 |
| 부부 공동 신고 | $32,200 | $33,200 |
| 세대주 | $24,150 | $24,925 |
65세 이상이거나 시각장애인을 위한 추가 표준 공제는 2027년에 $1,700이고, 미혼이며 생존 배우자가 아니면 $2,100예요.
2027년 세율 구간
7개 세율은 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%로 그대로예요. 각 세율은 그 구간 안에 드는 과세 소득 부분에만 적용돼요.
| 세율 | 미혼 | 부부 공동 신고 | 세대주 |
|---|---|---|---|
| 10% | $12,800까지 | $25,600까지 | $18,250까지 |
| 12% | $12,800 ~ $52,025 | $25,600 ~ $104,050 | $18,250 ~ $69,650 |
| 22% | $52,025 ~ $109,125 | $104,050 ~ $218,250 | $69,650 ~ $109,100 |
| 24% | $109,125 ~ $208,325 | $218,250 ~ $416,650 | $109,100 ~ $208,300 |
| 32% | $208,325 ~ $264,550 | $416,650 ~ $529,100 | $208,300 ~ $264,550 |
| 35% | $264,550 ~ $661,375 | $529,100 ~ $793,650 | $264,550 ~ $661,350 |
| 37% | $661,375 초과 | $793,650 초과 | $661,350 초과 |
2027년 세액공제와 기타 금액
- 자녀 세액공제(Child Tax Credit): 자격 요건을 갖춘 자녀 1명당 $2,300로 $100 올랐고, 그중 최대 $1,800를 환급받을 수 있어요.
- 근로소득 세액공제(EITC): 자격 요건을 갖춘 자녀가 없으면 최대 $685, 1명이면 $4,573, 2명이면 $7,552, 3명 이상이면 $8,496예요. 투자 소득이 $12,600를 넘으면 공제를 받을 수 없어요.
- 자본이득과 적격 배당금: 0% 세율은 과세 소득이 미혼 $51,050, 부부 공동 신고 $102,100, 세대주 $68,350까지 적용되고, 20% 세율은 각각 $563,200, $633,600, $598,400 초과부터 시작돼요.
- 의료비 유연 지출 계좌(Health FSA): 급여 공제로 최대 $3,500까지 넣을 수 있고, 플랜이 허용하면 최대 $700를 다음 해로 넘길 수 있어요.
- 통근 혜택: 대중교통 패스와 적격 주차에 각각 월 최대 $350예요.
- 증여: 2027년에 한 사람에게 주는 첫 $20,000는 과세 대상 증여에 포함되지 않아요.
- 상속세: 2027년에 사망하는 사람의 기본 면제액은 $15,480,000예요.
- 입양 세액공제: 최대 $18,250예요.
- 대체 최저한세(AMT) 면제액: 미혼자 $93,000, 부부 공동 신고 $144,700예요.
출처: IRS Revenue Procedure 2026-35. 401(k)와 IRA의 2027년 한도는 따로 발표되며, 2026년 11월 8일에 확인했을 때는 아직 발표되지 않았어요.
나에게 어떤 의미일까요
- 구간과 표준 공제가 높아지면 같은 급여에 대한 연방 세금이 조금 줄어요. 고용주는 2027년 1월부터 원천징수 표에 새 수치를 적용해요.
- 2027년 초에 제출하는 2026년 신고서는 여전히 2026년 구간과 공제를 써요.
- 세율 구간, 자녀 세액공제, EITC 계산기에서 이제 2027 과세 연도를 선택할 수 있어요.
자주 묻는 질문
2027년 표준 공제는 얼마인가요?
미혼과 부부 개별 신고자는 $16,600, 부부 공동 신고는 $33,200, 세대주는 $24,925예요.
미혼 신고자의 2027년 세율 구간은 어떻게 되나요?
과세 소득 $12,800까지 10%, $52,025까지 12%, $109,125까지 22%, $208,325까지 24%, $264,550까지 32%, $661,375까지 35%, 그 이상은 37%예요.
2027년 세율 구간은 언제 적용되나요?
2027년 1월 1일부터 12월 31일까지 번 소득에 적용되며, 2028년 초에 제출하는 신고서에 보고해요.
2027년 자녀 세액공제는 얼마인가요?
자격 요건을 갖춘 자녀 1명당 $2,300이고, 그중 최대 $1,800를 환급받을 수 있어요.
2027년 401(k)와 IRA 한도는 발표됐나요?
이번 발표에는 없어요. IRS가 따로 발표하며, 발표되면 계산기를 업데이트할게요.