في 5 نوفمبر 2026 نشرت IRS تعديلات التضخم للسنة الضريبية 2027 لنحو 70 بندًا ضريبيًا، في Revenue Procedure 2026-35 (بيان IRS الصحفي IR-2026-133). تنطبق هذه الأرقام على الدخل المكتسب في 2027 وعلى الإقرارات الضريبية المقدَّمة في أوائل 2028. أما الإقرارات المقدَّمة في أوائل 2027 فما زالت تستخدم أرقام 2026. معلومات عامة فقط، وليست نصيحة ضريبية.
الخصم القياسي لعام 2027
| حالة تقديم الإقرار | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| غير متزوج أو متزوج يقدّم إقرارًا منفصلًا | $16,100 | $16,600 |
| إقرار مشترك للمتزوجين | $32,200 | $33,200 |
| معيل الأسرة (Head of household) | $24,150 | $24,925 |
الخصم القياسي الإضافي لمن بلغوا 65 عامًا فأكثر أو للمكفوفين هو $1,700 في 2027، أو $2,100 لغير المتزوج الذي ليس زوجًا باقيًا على قيد الحياة.
شرائح الضريبة لعام 2027
تبقى المعدلات السبعة كما هي: 10% و12% و22% و24% و32% و35% و37%. ويُطبَّق كل معدل فقط على جزء الدخل الخاضع للضريبة الواقع داخل شريحته.
| المعدل | غير متزوج | إقرار مشترك للمتزوجين | معيل الأسرة |
|---|---|---|---|
| 10% | حتى $12,800 | حتى $25,600 | حتى $18,250 |
| 12% | من $12,800 إلى $52,025 | من $25,600 إلى $104,050 | من $18,250 إلى $69,650 |
| 22% | من $52,025 إلى $109,125 | من $104,050 إلى $218,250 | من $69,650 إلى $109,100 |
| 24% | من $109,125 إلى $208,325 | من $218,250 إلى $416,650 | من $109,100 إلى $208,300 |
| 32% | من $208,325 إلى $264,550 | من $416,650 إلى $529,100 | من $208,300 إلى $264,550 |
| 35% | من $264,550 إلى $661,375 | من $529,100 إلى $793,650 | من $264,550 إلى $661,350 |
| 37% | أكثر من $661,375 | أكثر من $793,650 | أكثر من $661,350 |
الأرصدة الضريبية ومبالغ أخرى لعام 2027
- Child Tax Credit (الرصيد الضريبي للأطفال): $2,300 لكل طفل مؤهل، بزيادة $100؛ ويمكن استرداد ما يصل إلى $1,800 منه.
- Earned Income Tax Credit (ائتمان ضريبة الدخل المكتسب، EITC): حتى $685 من دون أطفال مؤهلين، و$4,573 مع طفل واحد، و$7,552 مع طفلين، و$8,496 مع ثلاثة أطفال أو أكثر. لا ائتمان إذا تجاوز دخل الاستثمار $12,600.
- الأرباح الرأسمالية وأرباح الأسهم المؤهلة: يُطبَّق معدل 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى $51,050 لغير المتزوجين، و$102,100 للمتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا، و$68,350 لمعيلي الأسر؛ ويبدأ معدل 20% فوق $563,200 و$633,600 و$598,400.
- حساب الإنفاق الصحي المرن (FSA): حتى $3,500 من الاقتطاع من الراتب، مع ترحيل ما يصل إلى $700 إذا سمحت الخطة.
- مزايا التنقل إلى العمل: حتى $350 شهريًا لكلٍّ من تذاكر النقل العام ومواقف السيارات المؤهلة.
- الهبات: أول $20,000 تُعطى لأي شخص واحد في 2027 لا تُحتسب ضمن الهبات الخاضعة للضريبة.
- ضريبة التركات: مبلغ الاستثناء الأساسي لمن يتوفون في 2027 هو $15,480,000.
- رصيد التبني الضريبي: حتى $18,250.
- إعفاء الحد الأدنى البديل للضريبة (AMT): $93,000 لغير المتزوجين و$144,700 للمتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا.
المصدر: IRS Revenue Procedure 2026-35. حدود 2027 لخطط 401(k) وحسابات IRA تُنشر بشكل منفصل، ولم تكن قد أُعلنت عندما تحققنا في 8 نوفمبر 2026.
ماذا يعني ذلك لكم
- شرائح أعلى وخصم قياسي أعلى يعنيان ضريبة فيدرالية أقل قليلًا على الأجر نفسه. ويستخدم أصحاب العمل الأرقام الجديدة في جداول الاقتطاع الضريبي ابتداءً من يناير 2027.
- إقراركم لعام 2026، الذي يُقدَّم في أوائل 2027، ما زال يستخدم شرائح وخصومات 2026.
- تتيح لكم الآن حاسباتنا لشرائح الضريبة والرصيد الضريبي للأطفال وEITC اختيار السنة الضريبية 2027.
أسئلة شائعة
كم يبلغ الخصم القياسي لعام 2027؟
$16,600 لغير المتزوجين وللمتزوجين الذين يقدمون إقرارًا منفصلًا، و$33,200 للمتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا، و$24,925 لمعيلي الأسر.
ما شرائح الضريبة لعام 2027 لغير المتزوجين؟
10% حتى $12,800 من الدخل الخاضع للضريبة، و12% حتى $52,025، و22% حتى $109,125، و24% حتى $208,325، و32% حتى $264,550، و35% حتى $661,375، و37% فوق ذلك.
متى تُطبَّق شرائح الضريبة لعام 2027؟
على الدخل المكتسب من 1 يناير إلى 31 ديسمبر 2027، والمُبلغ عنه في الإقرار الذي تقدمونه في أوائل 2028.
كم يبلغ الرصيد الضريبي للأطفال في 2027؟
$2,300 لكل طفل مؤهل، يمكن استرداد ما يصل إلى $1,800 منه.
هل أُعلنت حدود 401(k) وIRA لعام 2027؟
ليس في هذا الإصدار. تعلنها IRS بشكل منفصل، وسنحدّث حاسباتنا عندما تفعل.