5 ноября 2026 г. IRS опубликовала поправки на инфляцию на 2027 налоговый год почти для 70 налоговых положений в Revenue Procedure 2026-35 (пресс-релиз IRS IR-2026-133). Эти цифры относятся к доходу, полученному в 2027 году, и к декларациям, подаваемым в начале 2028 года. Для деклараций, подаваемых в начале 2027 года, по-прежнему действуют цифры 2026 года. Только общая информация, не налоговая консультация.
Стандартный вычет на 2027 год
| Налоговый статус (filing status) | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Не в браке (single) или в браке, раздельные декларации | 16 100 $ | 16 600 $ |
| В браке, совместная декларация | 32 200 $ | 33 200 $ |
| Основной кормилец (head of household) | 24 150 $ | 24 925 $ |
Дополнительный стандартный вычет для людей от 65 лет или незрячих в 2027 году составляет 1 700 $, или 2 100 $, если человек не в браке и не является овдовевшим супругом (surviving spouse).
Налоговые ступени на 2027 год
Семь ставок не меняются: 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % и 37 %. Каждая ставка применяется только к той части налогооблагаемого дохода, которая попадает в ее ступень.
| Ставка | Не в браке | В браке, совместная декларация | Основной кормилец |
|---|---|---|---|
| 10 % | До 12 800 $ | До 25 600 $ | До 18 250 $ |
| 12 % | От 12 800 $ до 52 025 $ | От 25 600 $ до 104 050 $ | От 18 250 $ до 69 650 $ |
| 22 % | От 52 025 $ до 109 125 $ | От 104 050 $ до 218 250 $ | От 69 650 $ до 109 100 $ |
| 24 % | От 109 125 $ до 208 325 $ | От 218 250 $ до 416 650 $ | От 109 100 $ до 208 300 $ |
| 32 % | От 208 325 $ до 264 550 $ | От 416 650 $ до 529 100 $ | От 208 300 $ до 264 550 $ |
| 35 % | От 264 550 $ до 661 375 $ | От 529 100 $ до 793 650 $ | От 264 550 $ до 661 350 $ |
| 37 % | Свыше 661 375 $ | Свыше 793 650 $ | Свыше 661 350 $ |
Зачеты и другие суммы на 2027 год
- Налоговый зачет на ребенка (child tax credit): 2 300 $ на каждого ребенка, дающего право на зачет, на 100 $ больше; до 1 800 $ из них можно получить в виде возврата.
- Налоговый кредит на заработанный доход (EITC): до 685 $ без детей, дающих право на кредит, 4 573 $ с одним ребенком, 7 552 $ с двумя и 8 496 $ с тремя и более. Кредита нет, если инвестиционный доход больше 12 600 $.
- Прирост капитала и квалифицированные дивиденды: ставка 0 % действует при налогооблагаемом доходе до 51 050 $ для не состоящих в браке, 102 100 $ для супругов с совместной декларацией и 68 350 $ для основного кормильца; ставка 20 % начинается выше 563 200 $, 633 600 $ и 598 400 $.
- Гибкий счет на медицинские расходы (health FSA): до 3 500 $ из зарплаты, и до 700 $ можно перенести на следующий год, если это разрешает план.
- Льготы на поездки на работу (commuter benefits): до 350 $ в месяц отдельно на проездные на общественный транспорт и на оплату парковки.
- Подарки: первые 20 000 $, подаренные одному человеку в 2027 году, не учитываются как налогооблагаемые подарки.
- Налог на наследство: базовая необлагаемая сумма для людей, умерших в 2027 году, — 15 480 000 $.
- Зачет на усыновление: до 18 250 $.
- Освобождение от альтернативного минимального налога (AMT): 93 000 $ для не состоящих в браке и 144 700 $ для супругов с совместной декларацией.
Источник: IRS Revenue Procedure 2026-35. Лимиты на 2027 год для планов 401(k) и IRA публикуются отдельно; когда мы проверяли 8 ноября 2026 г., они еще не были объявлены.
Что это значит для вас
- Более высокие границы ступеней и больший стандартный вычет означают немного меньший федеральный налог при той же зарплате. Работодатели применяют новые цифры в таблицах удержания с января 2027 года.
- Для вашей декларации за 2026 год, подаваемой в начале 2027 года, по-прежнему действуют ступени и вычеты 2026 года.
- В наших калькуляторах налоговых ступеней, зачета на ребенка и EITC теперь можно выбрать 2027 налоговый год.
Часто задаваемые вопросы
Какой стандартный вычет в 2027 году?
16 600 $ для не состоящих в браке и для супругов с раздельными декларациями, 33 200 $ для супругов с совместной декларацией и 24 925 $ для основного кормильца.
Какие налоговые ступени в 2027 году для не состоящих в браке?
10 % до 12 800 $ налогооблагаемого дохода, 12 % до 52 025 $, 22 % до 109 125 $, 24 % до 208 325 $, 32 % до 264 550 $, 35 % до 661 375 $ и 37 % свыше этой суммы.
Когда применяются налоговые ступени 2027 года?
К доходу, полученному с 1 января по 31 декабря 2027 г., который указывается в декларации, подаваемой в начале 2028 года.
Какой налоговый зачет на ребенка в 2027 году?
2 300 $ на каждого ребенка, дающего право на зачет, из которых до 1 800 $ можно получить в виде возврата.
Объявлены ли лимиты 401(k) и IRA на 2027 год?
В этом релизе — нет. IRS объявляет их отдельно; мы обновим наши калькуляторы, когда это произойдет.