ما الجديد في 2026
ابتداءً من السنة الضريبية 2026، يمكن لمن لا يفصّلون الخصومات (itemize) خصم ما يصل إلى $1,000 من التبرعات النقدية المؤهلة للمنظمات الخيرية المؤهلة، أو $2,000 للمتزوجين الذين يقدّمون إقرارًا مشتركًا. تصف IRS (مصلحة الضرائب الأمريكية) هذا الخصم بأنه دائم بموجب Working Families Tax Cuts (قانون التخفيضات الضريبية للأسر العاملة)، وتطالبون به في إقرار 2026 الذي تقدّمونه في 2027 (IRS، IR-2026-135، 10 نوفمبر 2026).
ما يُحتسب وما لا يُحتسب
| التبرع | هل يُحتسب؟ |
|---|---|
| نقدًا أو بشيك أو ببطاقة لجمعية خيرية مؤهلة | نعم، حتى الحد الأقصى |
| ملابس أو سلع أو ممتلكات أخرى | لا: التبرعات غير النقدية لا تتأهل لهذا الخصم |
| مال لصندوق يوجّهه المتبرع (donor-advised fund) أو لمنظمة داعمة | لا |
| مال لشخص، أو تمويل جماعي لصالح شخص | لا: الهدايا للأفراد غير قابلة للخصم |
إذا حصلتم على شيء مقابل تبرعكم، مثل عشاء أو تذكرة، فلا يُحتسب إلا المبلغ الذي يزيد على القيمة السوقية العادلة لما حصلتم عليه (IRS Topic 506).
كيف تعمل الحاسبة
- لكل تبرع مصنّف «نقدًا أو بشيك أو ببطاقة لجمعية خيرية»، تطرح الحاسبة قيمة ما حصلتم عليه في المقابل. والمجموع هو تبرعاتكم النقدية المؤهلة.
- الخصم = التبرعات النقدية المؤهلة، حتى $1,000 ($2,000 للإقرار المشترك للمتزوجين).
- الضريبة الموفَّرة التقديرية = الخصم × معدل شريحتكم الضريبية الفيدرالية. وهذا تقدير: فالأثر الفعلي يتوقف على إقراركم كله.
- إذا كنتم تفصّلون الخصومات، فلا ينطبق هذا الخصم: تُدرج تبرعاتكم في Schedule A (الجدول A) وفق قواعد أخرى (Publication 526)، ولا تحسبها الحاسبة.
مثال
شخص يقدّم إقرارًا فرديًا ويأخذ الخصم القياسي يتبرع بـ $300 بشيك لبنك طعام، ويدفع $150 لعشاء خيري قيمة الوجبة فيه $60، ويتبرع بملابس قيمتها $200. التبرعات النقدية المؤهلة = $300 + ($150 − $60) = $390. ولا تُحتسب الملابس لهذا الخصم. في شريحة 12%، يوفّر خصم $390 نحو $46.80 من ضريبة الدخل الفيدرالية.
تحققوا من الجمعية الخيرية واحتفظوا بالسجلات
- تحققوا من أن المنظمة يمكنها تلقي تبرعات قابلة للخصم الضريبي باستخدام Tax Exempt Organization Search من IRS. وقد لا تظهر بعض المنظمات المؤهلة بشكل منفصل، مثل بعض الكنائس والجهات الحكومية (Publication 6196).
- لأي تبرع نقدي، احتفظوا بسجل مصرفي أو بمراسلة مكتوبة من الجمعية الخيرية تتضمن اسمها والتاريخ والمبلغ.
- لأي تبرع بقيمة $250 أو أكثر، تحتاجون إلى إقرار استلام مكتوب من الجمعية الخيرية يبيّن هل حصلتم على شيء في المقابل.
- قبل أن تتبرعوا في Giving Tuesday (يوم التبرع للجمعيات الخيرية)، اطّلعوا على نصائح التبرع في مركز أموال الأعياد.
أسئلة شائعة
هل يمكنني خصم التبرعات إذا أخذت الخصم القياسي؟
نعم، ابتداءً من السنة الضريبية 2026: ما يصل إلى $1,000 من التبرعات النقدية المؤهلة للجمعيات الخيرية المؤهلة، أو $2,000 للمتزوجين الذين يقدّمون إقرارًا مشتركًا.
هل تُحتسب الملابس المتبرَّع بها؟
ليس في خصم من لا يفصّلون الخصومات: فالتبرعات النقدية وحدها تتأهل. ولا تُحتسب التبرعات غير النقدية إلا إذا فصّلتم الخصومات.
هل تُحتسب التبرعات لصندوق يوجّهه المتبرع (donor-advised fund)؟
لا. التبرعات النقدية لصناديق يوجّهها المتبرعون أو للمنظمات الداعمة لا تتأهل لخصم من لا يفصّلون الخصومات.
متى أطالب به؟
في إقراركم الضريبي الفيدرالي لعام 2026، الذي يُقدَّم في 2027. ولا تُحتسب في هذا الإقرار إلا التبرعات المقدَّمة خلال 2026.
ما السجلات التي أحتاج إليها؟
سجل مصرفي أو مراسلة مكتوبة من الجمعية الخيرية لكل تبرع نقدي، وإقرار استلام مكتوب لأي تبرع بقيمة $250 أو أكثر.