ماذا تفعل هذه الحاسبة
أدخلوا أجركم العادي بالساعة والساعات التي تعملونها. تعرض الحاسبة معدّل أجر العمل الإضافي، وأجر العمل الإضافي، وإجمالي أجركم للأسبوع، ومتوسط أجركم لكل ساعة عمل، وأجر العمل الإضافي على مدى سنة. كما تعرض علاوة العمل الإضافي، أي الجزء الذي يزيد على أجركم العادي، والتي قد تُحتسب ضمن الخصم الفيدرالي للعمل الإضافي المؤهل في السنوات الضريبية من 2025 إلى 2028.
كيف يُحسب أجر العمل الإضافي
أجر العمل الإضافي = الأجر العادي × 1.5 (مرة ونصف)، أو × 2 لضعف الأجر. الأجر الأسبوعي = الأجر العادي × الساعات العادية + أجر العمل الإضافي × الساعات الإضافية + أجر الضعف × ساعات الضعف. مثال: بأجر $22 في الساعة، تدرّ 40 ساعة عادية و8 ساعات إضافية $880 + 8 × $33 = $1,144 في الأسبوع. وعلى مدى 26 أسبوعًا مماثلًا، يضيف العمل الإضافي $6,864، منها $2,288 هي علاوة نصف الأجر.
قواعد العمل الإضافي الفيدرالية وقواعد الولايات
- بموجب Fair Labor Standards Act (FLSA، قانون معايير العمل العادلة)، يجب أن يحصل الموظفون المشمولون غير المُعفَين على مرة ونصف أجرهم العادي على الأقل عن الساعات التي تتجاوز 40 ساعة في أسبوع العمل (وزارة العمل الأمريكية).
- يُحتسب كل أسبوع عمل على حدة؛ ولا يجوز لأصحاب العمل أخذ متوسط الساعات على أسبوعين أو أكثر (DOL Fact Sheet 23).
- بعض الموظفين مُعفَون، حسب مهام وظائفهم وأجرهم. ولا يكفي الراتب الثابت وحده لجعل الشخص مُعفًى.
- تشترط بعض الولايات أكثر من ذلك، مثل العمل الإضافي اليومي أو ضعف الأجر. وعندما تنطبق القاعدتان، تحصلون على المبلغ الأعلى.
خصم العمل الإضافي (2025 إلى 2028)
عن السنوات الضريبية من 2025 حتى 2028، يمكنكم خصم تعويض العمل الإضافي المؤهل، أي الأجر الذي يزيد على أجركم العادي، بحد أقصى $12,500 في السنة، أو $25,000 في الإقرار المشترك. ويتقلّص الخصم عندما يتجاوز الدخل الإجمالي المعدَّل المُعدَّل (MAGI) مبلغ $150,000 ($300,000 للمشترك) (IRS). لا يُحتسب إلا العمل الإضافي الذي يشترطه القانون الفيدرالي، لذا في حالة المرة والنصف يكون المحتسب هو النصف الإضافي؛ أما العلاوات المدفوعة بموجب قانون ولاية أو عقد فقط فلا تُحتسب. وتظل ضرائب Social Security وMedicare مستحقة. استخدموا حاسبة الخصومات الضريبية الجديدة لتقديركم.
الأسئلة الشائعة
كيف أحسب أجر المرة والنصف؟
اضربوا أجركم العادي بالساعة في 1.5. بأجر $20 في الساعة، يكون أجر المرة والنصف $30 في الساعة.
هل يُدفع أجر العمل الإضافي بعد 8 ساعات في اليوم؟
يحتسب القانون الفيدرالي الساعات التي تتجاوز 40 ساعة في أسبوع العمل. وتشترط بعض الولايات، مثل كاليفورنيا، أيضًا أجر العمل الإضافي بعد 8 ساعات في اليوم.
هل تُفرض على العمل الإضافي ضريبة أعلى؟
لا. يخضع العمل الإضافي للضريبة مثل الأجور الأخرى، وإن كان الشيك الأكبر قد يعني استقطاع ضريبة أكثر في ذلك الأسبوع. ويمكن للخصم الجديد أن يخفّض ضريبة الدخل على جزء العلاوة عند تقديم الإقرار.
هل يمكن لصاحب العمل أن يمنحني إجازة بدلًا من أجر العمل الإضافي؟
يجب على أصحاب العمل في القطاع الخاص عمومًا دفع أجر العمل الإضافي نقدًا. وقد يمنح بعض أصحاب العمل في القطاع العام إجازة تعويضية وفق قواعد خاصة.