كيف تُفرض الضريبة على الأرباح الرأسمالية
الربح الرأسمالي هو الربح الذي تحققونه عندما تبيعون استثمارًا أو عقارًا بأكثر مما دفعتم فيه (أي أساس التكلفة). وتعتمد الضريبة عليه على المدة التي احتفظتم بالأصل خلالها:
- قصير الأجل (سنة واحدة أو أقل) – يُضرب كالدخل العادي بالمعدل المعتاد لشريحتكم، من 10% إلى 37%.
- طويل الأجل (أكثر من سنة) – يخضع لمعدلات أقل هي 0% أو 15% أو 20%.
معدلات الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل لعام 2026
- 0% – للدخل الخاضع للضريبة حتى $49,450 (غير متزوج)، أو 98,900 دولار (إقرار مشترك للمتزوجين)، أو 66,200 دولار (معيل الأسرة).
- 15% – حتى 545,500 دولار (غير متزوج)، أو 613,700 دولار (إقرار مشترك)، أو 579,600 دولار (معيل الأسرة).
- 20% – لما يزيد على هذه المبالغ.
وقد يخضع أصحاب الدخل المرتفع أيضًا لـضريبة دخل الاستثمار الصافي بنسبة 3.8% على الأرباح عندما يتجاوز الدخل الإجمالي المعدّل (AGI) 200,000 دولار (غير متزوج) أو 250,000 دولار (إقرار مشترك). وتفرض معظم الولايات ضريبة على الأرباح الرأسمالية كأنها دخل عادي، وبعضها لا يفرض ضريبة دخل أصلًا. وتضع الحاسبة ربحكم فوق بقية دخلكم الخاضع للضريبة لتحديد المعدلات الصحيحة.
الأسئلة الشائعة
هل أدفع ضريبة الأرباح الرأسمالية عند بيع منزلي؟
إذا امتلكتم المنزل وسكنتم فيه كمسكن رئيسي لمدة سنتين على الأقل من آخر 5 سنوات، يمكنكم عادةً استثناء ما يصل إلى 250,000 دولار من الربح من الضريبة (500,000 دولار للمتزوجين).
هل تقلّل الخسائر الرأسمالية ضرائبي؟
نعم. تُقاصّ الخسائر أولًا مع الأرباح. وإذا زادت الخسائر عنها، فيمكنكم خصم ما يصل إلى 3,000 دولار سنويًا من دخلكم الآخر، وترحيل الباقي إلى السنوات القادمة.
هل تُضرب العملات المشفرة مثل الأسهم؟
نعم. تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) العملات المشفرة معاملة الممتلكات، لذا فإن بيعها أو مبادلتها أو الإنفاق منها قد ينتج عنه ربح أو خسارة رأسمالية قصيرة أو طويلة الأجل.