ما هو الحد الأدنى للسحب الإلزامي؟
الحد الأدنى للسحب الإلزامي (RMD) هو أقل مبلغ يجب أن تسحبوه كل عام من حسابات IRA التقليدية ومعظم خطط العمل مثل 401(k) متى بلغتم سنًّا معينة. وتضمن هذه القاعدة أن تُفرض الضريبة في النهاية على المدخرات المؤجَّلة الضريبة.
كيف يُحسب RMD
اقسموا رصيد حسابكم في 31 ديسمبر من العام الماضي على فترة التوزيع الواردة في جدول العمر الموحّد (Uniform Lifetime Table) الصادر عن IRS لعمركم هذا العام. ففي سن 75 تبلغ الفترة 24.6، وعليه فإن رصيدًا قدره $500,000 يتطلب سحب نحو $20,325. وتزداد النسبة كلما تقدمتم في العمر. وتقدّر الحاسبة أيضًا السنوات العشر التالية بحسب العائد الذي تتوقعونه.
- سن البدء – 73 إذا وُلدتم بين عامي 1951 و1959، و75 إذا وُلدتم عام 1960 أو بعده.
- الموعد النهائي – 31 ديسمبر من كل عام. ويمكن تأجيل أول RMD حتى 1 أبريل من العام التالي، لكنكم حينها تسحبون RMD مرتين في ذلك العام.
- قاعدة الزوج أو الزوجة – إذا كان زوجكم أو زوجتكم هو المستفيد الوحيد وأصغر منكم بأكثر من 10 سنوات، تستخدمون جدول العمر المشترك (Joint Life Table)، وهو يعطي RMD أقل.
الأسئلة الشائعة
ماذا يحدث إذا فاتني RMD؟
قد تفرض IRS ضريبة انتقائية قدرها 25% على المبلغ الذي كان يجب سحبه، وتنخفض إلى 10% إذا صحّحتم الأمر خلال عامين. قدّموا النموذج 5329 ويمكنكم طلب الإعفاء من الغرامة إذا كان الخطأ لسبب معقول.
هل لحسابات Roth حد أدنى للسحب الإلزامي؟
لا يوجد RMD في حسابات Roth IRA للمالك الأصلي، ومنذ عام 2024 لا يوجد أيضًا في حسابات Roth 401(k). أما المستفيدون الذين يرثونها فيخضعون له عادةً.
هل يمكنني التبرع بمبلغ RMD لجهة خيرية؟
نعم. من سن 70 ونصف يمكنكم إجراء تبرع خيري مؤهل (QCD) مباشرة من حساب IRA إلى جهة خيرية. ويُحتسب هذا المبلغ ضمن RMD ولا يُضاف إلى دخلكم الخاضع للضريبة.