ماذا تفعل هذه الحاسبة
أدخلوا راتبكم السنوي، وعدد مرات صرف الراتب، والنسبة التي تدفعونها في خطة 401(k) (خطة التقاعد عبر العمل)، وعمركم، ومطابقة صاحب العمل. تعرض الحاسبة المبلغ المقتطع من كل راتب، وما يضيفه صاحب العمل، وحدّكم لعام 2026، والمتبقي حتى هذا الحد، ونسبة الراتب التي تبلغ الحد. الأرقام مأخوذة من إعلان IRS عن حدود 2026 ومن الإشعار Notice 2025-67.
حدود 401(k) لعام 2026
- $24,500 هو أقصى ما يمكنكم دفعه من راتبكم في 2026 (المساهمات قبل الضريبة وRoth معًا). والحد نفسه ينطبق على خطط 403(b) ومعظم خطط 457 الحكومية وThrift Savings Plan.
- المساهمة التعويضية (catch-up): إذا بلغتم 50 عامًا أو أكثر بحلول 31 ديسمبر 2026، يمكنكم إضافة $8,000، ليصبح المجموع $32,500. وإذا بلغتم 60 أو 61 أو 62 أو 63 عامًا في 2026، فالمساهمة التعويضية $11,250، ليصبح المجموع $35,750.
- قاعدة Roth للمساهمة التعويضية: ابتداءً من 2026، إذا تجاوزت أجوركم الخاضعة للضمان الاجتماعي (FICA) لعام 2025 لدى صاحب العمل $150,000، فيجب أن تكون مساهماتكم التعويضية من نوع Roth (بعد الضريبة).
- $72,000 هو أقصى ما يمكن أن يدخل حسابكم في سنة واحدة منكم ومن صاحب العمل معًا، دون احتساب المساهمات التعويضية، ولا يتجاوز أبدًا راتبكم.
- $360,000 هو أقصى راتب يمكن للخطة احتسابه، مثلًا عند حساب المطابقة.
كيف يُحسب ذلك
مساهمتكم = الراتب × نسبتكم، على ألا تتجاوز حدّكم. من كل راتب = مساهمتكم ÷ عدد الرواتب في السنة. مطابقة صاحب العمل = نسبة المطابقة × الجزء من مساهمتكم حتى حد المطابقة (كنسبة من الراتب). مثال: براتب $75,000 سنويًا يُصرف كل أسبوعين، تساوي نسبة 6% مبلغ $4,500 سنويًا أو $173.08 من كل راتب. وتضيف مطابقة بنسبة 50% على أول 6% من الراتب $2,250. ولبلوغ حد $24,500 تحتاجون إلى نحو 32.7% من الراتب.
الحصول على المطابقة كاملة
المطابقة جزء من حزمة أجركم. إذا دفعتم أقل من النسبة التي يطابقها صاحب العمل، فإنكم تفوّتون جزءًا منها؛ وتعرض الحاسبة مقداره. وإذا كنتم تخططون لبلوغ الحد، فتحققوا مما إذا كانت خطتكم تطابق كل راتب على حدة وما إذا كانت تُجري تسوية («true-up») في نهاية السنة. فبدون هذه التسوية، قد يعني بلوغ الحد مبكرًا في السنة فقدان المطابقة على الرواتب اللاحقة.
تطابق بعض الخطط على مرحلتين، مثلًا 100% من أول 3% من الراتب تدفعونها و50% من الـ2% التالية. أدخلوا المرحلة الأولى في أول خانتين للمطابقة، والمرحلة الثانية في «ثم يطابق» و«على الشريحة التالية». بهذه الصيغة ومع مساهمة 5%، تساوي المطابقة 4% من راتبكم.
الأسئلة الشائعة
ما حد 401(k) لعام 2026؟
$24,500 من راتبكم، إضافةً إلى مساهمة تعويضية قدرها $8,000 من سن 50، أو مساهمة تعويضية قدرها $11,250 لمن يبلغون من 60 إلى 63 عامًا في 2026.
هل تُحسب مطابقة صاحب العمل ضمن حد $24,500؟
لا. حد $24,500 خاص بمساهماتكم أنتم. أما مساهماتكم ومساهمات صاحب العمل معًا فحدّها $72,000 في 2026، دون احتساب المساهمات التعويضية.
ما النسبة التي يجب أن أساهم بها لبلوغ الحد الأقصى في 401(k)؟
اقسموا حدّكم على راتبكم السنوي. براتب $75,000 يساوي حد $24,500 نحو 32.7% من الراتب. وتحسب الحاسبة ذلك لراتبكم وعمركم.
لديّ وظيفتان. هل أحصل على حدّين؟
لا. حد $24,500 يشمل كل مساهماتكم في 401(k) و403(b) وThrift Savings Plan معًا. أما خطة 457(b) الحكومية فلها حد مستقل خاص بها.
هل تخفّض مساهمات 401(k) ضرائبي؟
المساهمات قبل الضريبة تخفّض الدخل الخاضع للضريبة الآن. أما مساهمات Roth فلا تخفّضه، لكن السحوبات المؤهلة لاحقًا معفاة من الضريبة. وتُقتطع ضرائب الضمان الاجتماعي وMedicare في الحالتين.