كيف يُحسب صافي راتبكم
إجمالي الراتب هو المبلغ الذي يتفق صاحب العمل على دفعه لكم. وقبل أن يصل المال إلى حسابكم المصرفي تُقتطع منه عدة مبالغ:
- الاستقطاعات قبل الضريبة – مساهمات خطة 401(k) (خطة ادخار للتقاعد عبر صاحب العمل) التقليدية وأقساط التأمين الصحي تُخصم أولًا، فينخفض بذلك دخلكم الخاضع للضريبة.
- ضريبة الدخل الفيدرالية – تُحسب وفق الشرائح الضريبية لعام 2026 لدى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بعد الخصم القياسي (16,100 دولار للأفراد غير المتزوجين، و32,200 دولار للإقرار المشترك للمتزوجين، و24,150 دولارًا لمعيل الأسرة).
- Social Security (الضمان الاجتماعي: نظام التقاعد والعجز والورثة الفيدرالي) – 6.2% من الأجور حتى 184,500 دولار في عام 2026.
- Medicare (التأمين الصحي الفيدرالي لمن بلغوا 65 عامًا فأكثر ولبعض ذوي الإعاقة) – 1.45% من كل الأجور، مع 0.9% إضافية على ما يزيد على 200,000 دولار (250,000 دولار للمتزوجين الذين يقدّمون إقرارًا مشتركًا).
- ضريبة الدخل على مستوى الولاية – تُقدَّر بحسب معدلات كل ولاية لعام 2026. وهناك تسع ولايات لا تفرض ضريبة على الأجور.
اختاروا ولايتكم في الأعلى، أو اطّلعوا على صفحة مفصّلة بمعدلات الضريبة وأمثلة لكل ولاية.
لماذا قد يختلف راتبكم الفعلي
يقتطع صاحب العمل الضريبة بناءً على نموذج W-4 (شهادة الاستقطاع الضريبي للموظف) الذي ملأتموه، وقد لا يطابق ذلك فاتورتكم الضريبية النهائية. كما تؤثر في النتيجة الضرائب المحلية (مثل مدينة نيويورك ومدن كثيرة في أوهايو وبنسلفانيا)، والائتمانات الضريبية، والمكافآت، وأي استقطاعات أخرى.
الأسئلة الشائعة
ما الفرق بين إجمالي الراتب وصافي الراتب؟
إجمالي الراتب هو راتبكم قبل أي اقتطاع. أما صافي الراتب، أي ما يصلكم فعليًا، فهو ما يتبقى بعد الضرائب والاستقطاعات.
ما الولايات التي لا تفرض ضريبة دخل على الأجور؟
لا تفرض ألاسكا وفلوريدا ونيفادا ونيوهامبشير وداكوتا الجنوبية وتينيسي وتكساس وواشنطن ووايومنغ ضريبة على الأجور.
هل تخفّض المساهمة في خطة 401(k) ضرائبي؟
نعم. تُقتطع مساهمات خطة 401(k) التقليدية قبل ضريبة الدخل الفيدرالية ومعظم ضرائب الولايات، فينخفض دخلكم الخاضع للضريبة. لكنها لا تخفّض ضريبتي الضمان الاجتماعي وMedicare.
كيف نحسب
المعادلة بكلمات بسيطة
صافي الراتب = الراتب الإجمالي − ضريبة الدخل الفيدرالية − Social Security (6.2% حتى الحد الأقصى للأجور الخاضعة) − Medicare (1.45%، يضاف إليها 0.9% فوق $200,000، أو $250,000 للإقرار المشترك) − ضريبة الدخل في الولاية − الاقتطاعات الإلزامية للولاية من الراتب (العجز، والإجازة المدفوعة، وفي بعض الولايات البطالة أو الرعاية طويلة الأجل) − مساهمة خطة 401(k) − الاستقطاعات الأخرى قبل الضريبة. والضريبة الفيدرالية هي ضريبة الشرائح على (الراتب − مساهمة 401(k) − الاستقطاعات قبل الضريبة − الخصم القياسي).
الافتراضات والحدود
- يُحدَّد سقف تأجيل 401(k) بمبلغ $24,500 (2026). وهو يخفض ضريبة الدخل لكنه لا يخفض ضريبتي Social Security وMedicare.
- مساهمات رواتب الموظفين المطلوبة في 15 ولاية مشمولة: تأمين العجز، والإجازة العائلية المدفوعة، وفي بعض الولايات تأمين البطالة (ألاسكا ونيوجيرسي وبنسلفانيا) أو الرعاية طويلة الأجل (واشنطن). أما ضرائب المدن والضرائب المحلية الأخرى فتظهر كتذكير فقط.
- تحسب الصفحة من إجمالي سنوي يُقسَم على عدد فترات الدفع لديكم. أما استقطاع صاحب العمل الفعلي فيستخدم نموذج W-4 وجداول IRS وقد يختلف، والائتمانات الضريبية غير مشمولة.
- الشرائح الضريبية الفيدرالية والخصم القياسي هما للسنة الضريبية 2026 (الإجراء الإداري IRS Revenue Procedure 2025-32). والحد الأقصى للأجور الخاضعة لضريبة الضمان الاجتماعي هو $184,500.
- تستخدم ضريبة دخل الولاية شرائح كل ولاية لعام 2026 وخصمها القياسي وإعفاءاتها لشخص غير متزوج يقدّم إقراره منفردًا. وفي الإقرار المشترك تُضاعف الحدود والخصومات كتقدير. ولا تُحسب ضرائب المدن والمقاطعات.
البيانات والمصادر
الأرقام والقواعد المستخدمة: 2026.
المصادر الرئيسية: IRS، Revenue Procedure 2025-32: شرائح ضريبة 2026 والخصم القياسي وتعديلات التضخم الأخرى; إدارة الضمان الاجتماعي (SSA): صحيفة وقائع تعديل غلاء المعيشة (COLA) لعام 2026 (الحد الأقصى الخاضع للضريبة وحدود الدخل ومعدلات الضريبة); IRS، Topic 751: معدلات استقطاع الضمان الاجتماعي وMedicare. اطلعوا على المصادر الـ 22 كلها ضمن «البيانات والمصادر» أدناه.
آخر مراجعة للمنهجية: 14 أكتوبر 2026. المنهجية والتقريب والتصحيحات