كم يكلّف الموظف فعلًا؟
أجر الموظف ليس سوى جزء من الفاتورة. فإلى جانب الأجور، يدفع صاحب العمل في الولايات المتحدة ضرائب الرواتب ويشتري التأمين، وكثيرًا ما يغطي المزايا والمعدات. وكإرشاد تقريبي، قد يتجاوز الإجمالي الأجر بكثير، لذلك من المفيد تسعير التوظيف قبل تقديم العرض. تجمع هذه الحاسبة أهم التكاليف لموظف واحد لعام 2026 وتعرضها سنويًا وشهريًا وعن كل ساعة عمل، مع معامل التكلفة: التكلفة الإجمالية مقسومة على الأجور.
ضرائب الرواتب التي يدفعها صاحب العمل
- الضمان الاجتماعي: 6.2% من أجور كل موظف، حتى حد الأجور لعام 2026 وهو $184,500. وفوق ذلك لا تُستحق ضريبة ضمان اجتماعي إضافية على ذلك الموظف، وبذلك يكون الحد الأقصى $11,439 للسنة.
- Medicare: 1.45% من كل الأجور، دون سقف.
- ضريبة Medicare الإضافية البالغة 0.9% على الأجر الذي يتجاوز $200,000 يدفعها الموظف وحده. وتقول مصلحة الضرائب (IRS) إنه لا توجد مساهمة مماثلة من صاحب العمل، فهي لا تضيف إلى تكلفتكم.
يدفع الموظف النسب نفسها من أجره، وهي تُقتطع منه وليست تكلفة إضافية عليكم. ولمعرفة جانب الموظف، استخدموا حاسبة صافي الراتب.
ضرائب البطالة: FUTA وSUTA
FUTA، وهي ضريبة البطالة الفيدرالية، نسبتها 6.0% على أول $7,000 من أجور كل موظف في السنة. ويحصل أصحاب العمل الذين يدفعون ضريبة البطالة لولايتهم في موعدها على ائتمان يصل إلى 5.4%، فيكون المعدل الصافي المعتاد 0.6%، أي $42 كحد أقصى للموظف الواحد. وإذا اقترضت ولاية من الحكومة الفيدرالية ولم تسدّد القرض، فإن أصحاب العمل في تلك الولاية يفقدون جزءًا من الائتمان ويدفعون أكثر. ويسمى هذا تخفيض الائتمان (credit reduction). وكان لكاليفورنيا تخفيض بنسبة 1.2% عن 2025، وتُظهر القائمة المبكرة لوزارة العمل لعام 2026 كاليفورنيا مرة أخرى، ولن تصدر القائمة النهائية إلا بعد 10 نوفمبر 2026. وفي الحاسبة خانة يمكنكم فيها إدخال نسبة التخفيض.
SUTA، وهي ضريبة البطالة على مستوى الولاية، تحددها كل ولاية. وتستخدم الولايات حدودًا مختلفة للأجور، من $7,000 في بعضها إلى أكثر من $70,000 في واشنطن. ويدفع صاحب العمل الجديد عادةً معدلًا ابتدائيًا موحدًا، يتراوح عادةً بين نحو 1% و3.4%، وبعض الولايات تحدده بحسب القطاع. واختيار الولاية يملأ معدل صاحب العمل الجديد وحد الأجور من جدول وزارة العمل لشهر يوليو 2026. وهذه نقاط انطلاق فقط: فقد تُطبَّق معدلات أعلى بحسب القطاع، مثل البناء. راجعوا إشعار المعدل الذي ترسله لكم ولايتكم، وأدخلوا أرقامكم الخاصة في الخانات.
المزايا وتكاليف أخرى
تغطي الخانات الاختيارية التكاليف التي ليست ضرائب: التأمين الصحي الذي تدفعونه كل شهر، ومساهمتكم المقابلة في التقاعد كنسبة من الأجر، وتأمين تعويض إصابات العمل كنسبة من الأجر، وتكاليف سنوية أخرى مثل المعدات أو البرامج أو التدريب أو خدمة كشوف الرواتب. وتختلف أسعار تعويض إصابات العمل بحسب نوع الوظيفة والولاية، فاطلبوا عرض سعر من شركة التأمين.
ما الذي تتركه الحاسبة خارج الحساب
تضيف بعض الولايات والمدن ضرائب رواتب خاصة بها على صاحب العمل، مثل ضرائب العجز أو الإجازة العائلية أو التدريب. ولا تشمل الحاسبة الساعات الإضافية والمكافآت وائتمانات البقشيش (tip credits) والموظفين الذين يعملون في أكثر من ولاية والوقت الذي تقضونه في كشوف الرواتب والتوظيف. اعتبروا النتيجة تقديرًا للتخطيط، لا حسابًا لكشوف الرواتب أو الضرائب.
هل هذا الشخص موظف أصلًا؟
تنطبق ضرائب صاحب العمل على الموظفين فقط. وكون الشخص موظفًا أو متعاقدًا مستقلًا يعتمد على الوقائع وفق اختبارات تستخدمها IRS ووزارة العمل وولايتكم، لا على التسمية التي تختارونها. راجعوا حاسبة 1099 مقابل W-2 لمقارنة المبالغ وقائمة بما تنظر فيه الجهات الحكومية.
الأسئلة الشائعة
كم يزيد تكلفة الموظف عن أجره؟
بالنسبة لموظف متفرغ معتاد يكسب أقل بكثير من حد أجور الضمان الاجتماعي، يضيف الضمان الاجتماعي وMedicare على صاحب العمل وحدهما 7.65% من الأجور، وتضيف ضرائب البطالة والتأمين المزيد. وقد تضيف المزايا الصحية وغيرها أكثر من ذلك بكثير. وتعرض الحاسبة الإجمالي الدقيق للأرقام التي تدخلونها، مع المعامل.
هل أدفع ضريبة الضمان الاجتماعي على كل أجور الموظف؟
لا. في 2026 تنطبق ضريبة الضمان الاجتماعي على صاحب العمل على أول $184,500 فقط من أجور كل موظف. أما ضريبة Medicare فتنطبق على كل الأجور، ولا توجد مساهمة مماثلة من صاحب العمل في ضريبة Medicare الإضافية البالغة 0.9%.
أين أجد معدل ضريبة البطالة في ولايتي؟
ترسل لكم وكالة القوى العاملة أو تأمين البطالة في ولايتكم إشعار معدل كل عام، ويتلقى أصحاب العمل الجدد معدلًا ابتدائيًا عند التسجيل. وتنشر وزارة العمل جدولًا بحدود أجور الولايات ومعدلات أصحاب العمل الجدد، ولكل ولاية موقعها الذي يعرض أحدث الأرقام. والقيمة الافتراضية في الحاسبة هي المعدل الأساسي لصاحب العمل الجديد، فاستخدموا إشعاركم متى توفر.