ماذا تفعل هذه الحاسبة
أدخلوا حالة تقديم الإقرار ودخلكم والخصم. تعرض الحاسبة شريحتكم الضريبية الفيدرالية لعام 2026 (المعدل الحدّي)، وكم من دخلكم الخاضع للضريبة يقع في كل شريحة، والضريبة المستحقة على كل منها، ومعدلكم الضريبي الفعلي. وتستخدم شرائح 2026 والخصومات القياسية التي نشرتها IRS في Revenue Procedure 2025-32.
شرائح ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2026
| المعدل | غير متزوج (Single) | إقرار مشترك للمتزوجين | معيل الأسرة (Head of household) |
|---|---|---|---|
| 10% | $0–$12,400 | $0–$24,800 | $0–$17,700 |
| 12% | $12,400–$50,400 | $24,800–$100,800 | $17,700–$67,450 |
| 22% | $50,400–$105,700 | $100,800–$211,400 | $67,450–$105,700 |
| 24% | $105,700–$201,775 | $211,400–$403,550 | $105,700–$201,750 |
| 32% | $201,775–$256,225 | $403,550–$512,450 | $201,750–$256,200 |
| 35% | $256,225–$640,600 | $512,450–$768,700 | $256,200–$640,600 |
| 37% | أكثر من $640,600 | أكثر من $768,700 | أكثر من $640,600 |
الخصم القياسي لعام 2026: $16,100 لغير المتزوج، و$32,200 للإقرار المشترك للمتزوجين، و$24,150 لمعيل الأسرة.
المعدل الحدّي مقابل المعدل الفعلي
تفرض الولايات المتحدة الضريبة على الدخل في طبقات. ولا ينطبق كل معدل إلا على الجزء من دخلكم الخاضع للضريبة الواقع داخل نطاقه. مثال: شخص غير متزوج دخله $85,000 ويأخذ الخصم القياسي لديه دخل خاضع للضريبة قدره $68,900. أول $12,400 تخضع لمعدل 10% ($1,240)، والـ $38,000 التالية لمعدل 12% ($4,560)، وآخر $18,500 لمعدل 22% ($4,070)، فيكون مجموع الضريبة $9,870. المعدل الحدّي 22%، لكن المعدل الفعلي 14.3% من الدخل الخاضع للضريبة و11.6% من كامل الدخل.
لهذا السبب فإن زيادة الأجر التي تنقلكم إلى شريحة أعلى لا تخفّض أبدًا صافي أجركم: فالدولارات التي تتجاوز الحد وحدها تخضع للمعدل الأعلى.
أسئلة شائعة
في أي شريحة ضريبية أنا لعام 2026؟
اطرحوا الخصم من دخلكم لتحصلوا على الدخل الخاضع للضريبة، ثم ابحثوا عن النطاق الذي يقع فيه. والحاسبة تفعل ذلك نيابةً عنكم.
ما الفرق بين المعدل الضريبي الحدّي والفعلي؟
المعدل الحدّي هو المعدل على آخر دولار من دخلكم. والمعدل الفعلي هو مجموع ضريبتكم مقسومًا على دخلكم، وهو دائمًا أقل من المعدل الحدّي أو مساوٍ له.
هل تخفّض المساهمة في 401(k) شريحتي؟
المساهمات قبل الضريبة تخفّض دخلكم الخاضع للضريبة، فيوفّر كل دولار منها ضريبة بمعدلكم الحدّي، وقد ينقلكم قدر كافٍ منها إلى شريحة أدنى.
لماذا تختلف ضريبتي الحقيقية؟
الأرصدة الضريبية مثل Child Tax Credit (الرصيد الضريبي للأطفال)، والمعدلات الأدنى على الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل، والضرائب الأخرى، وضرائب الولايات ليست جزءًا من هذا الجدول. استخدموا حاسبة ضريبة الدخل للحصول على تقدير أشمل.