ماذا تفعل هذه الحاسبة
لا يقبل حساب 401(k) المساهمات إلا من الراتب، لذلك يصبح السؤال في نهاية العام بسيطًا: كم يجب أن تضع الرواتب المتبقية لبلوغ حد 2026؟ أدخلوا ما ساهمتم به حتى الآن وجدول الرواتب وموعد الراتب التالي. تحسب الحاسبة مواعيد الرواتب المتبقية حتى 31 ديسمبر 2026 وتوزع عليها ما تبقى من حدكم. وتعرض المبلغ أيضًا كنسبة من الراتب، لأن خططًا كثيرة تطلب نسبة.
حدود 2026
- $24,500 من مساهماتكم الشخصية (elective deferrals) في 401(k) و403(b) وخطط 457 الحكومية وخطة Thrift Savings Plan الفيدرالية.
- $32,500 إذا كان عمركم 50 عامًا أو أكثر في نهاية 2026 (مساهمة لحاق $8,000).
- $35,750 إذا كان عمركم 60 أو 61 أو 62 أو 63 في نهاية 2026 (مساهمة لحاق أعلى $11,250 بموجب قانون SECURE 2.0).
المصدر: بيان IRS رقم IR-2025-111 وNotice 2025-67. يجمع الحد مساهماتكم قبل الضريبة وRoth في كل حسابات 401(k) و403(b) وTSP، بما في ذلك عمل تركتموه هذا العام. لا تُحسب مساهمة صاحب العمل. ولخطة 457(b) الحكومية حد مستقل (IRS: حدود 401(k)).
طريقة الحساب
- الرواتب المتبقية = مواعيد الرواتب من الراتب التالي حتى 31 ديسمبر 2026 (كل أسبوع، أو كل أسبوعين، أو مرتين شهريًا في يوم 15 وآخر الشهر، أو مرة في الشهر).
- المبلغ لكل راتب = (حدكم − ما ساهمتم به) ÷ الرواتب المتبقية.
- النسبة من الراتب = المبلغ لكل راتب ÷ الراتب في كل دفعة قبل الضرائب.
- إن لم تغيّروا شيئًا = ما ساهمتم به + المبلغ الحالي × الرواتب المتبقية.
مثال
عمركم 45 عامًا، وساهمتم بمبلغ $18,000، وتتقاضون الراتب كل أسبوعين وبقيت 4 رواتب. ما زال بإمكانكم وضع $24,500 − $18,000 = $6,500، أي $1,625 من كل راتب. مع راتب $3,500 في كل دفعة، هذا نحو 46.4%. إذا واصلتم وضع $700، فستنهون العام عند $20,800 ويبقى $3,700 من حدكم غير مستخدم.
قبل تغيير مساهمتكم
- تأكدوا من قدرتكم على دفع فواتيركم: المساهمة الأكبر تعني رواتب صافية أصغر حتى نهاية العام.
- قد يستغرق التغيير فترة أو فترتي راتب. بعض الخطط تضع نسبة قصوى.
- راجعوا مساهمة صاحب العمل: بعض الخطط تحسبها مع كل راتب، لذا قد يقلّلها بلوغ الحد مبكرًا جدًا. في نهاية العام يقل أثر ذلك، لكن اقرؤوا قواعد خطتكم.
- منذ 2026، إذا تجاوزت أجوركم الخاضعة للضمان الاجتماعي لدى صاحب العمل هذا في 2025 مبلغ $150,000، فيجب أن تكون مساهمات اللحاق من نوع Roth إذا كانت الخطة تتيحها (IRS).
- لحساب العام كاملًا مع مساهمة صاحب العمل استخدموا حاسبة مساهمات 401(k). وللعام القادم راجعوا حدود المساهمات لعام 2027.
أسئلة شائعة
ما حد 401(k) لعام 2026؟
$24,500 من مساهماتكم الشخصية، و$32,500 من سن 50، أو $35,750 إذا كان عمركم بين 60 و63 في نهاية 2026.
هل يمكنني المساهمة في 401(k) عن 2026 بعد 31 ديسمبر؟
غالبًا لا. تُقتطع المساهمات من الراتب فتُحسب لسنة الراتب. أما IRA فمختلف: يمكنكم المساهمة عن 2026 حتى موعد الإقرار الضريبي في أبريل 2027.
ماذا لو تجاوزت الحد؟
أخبروا الخطة في أسرع وقت. يجب إعادة المبلغ الزائد إليكم قبل 15 أبريل من العام التالي، وإلا فقد تُفرض عليه الضريبة مرتين. يحدث هذا كثيرًا عند تغيير العمل خلال العام.
هل تُحسب مساهمة صاحب العمل؟
لا. الحد يخص مساهماتكم الشخصية فقط. تُحسب مساهمات صاحب العمل ضمن حد إجمالي آخر أعلى ($72,000 في 2026).
هل مساهمة اللحاق لسن 60 إلى 63 تلقائية؟
فقط إذا كانت خطتكم تتيح مساهمات اللحاق. وتنطبق إذا كان عمركم 60 أو 61 أو 62 أو 63 في نهاية العام.