ماذا تفعل هذه الحاسبة
في كل دفعة راتب يقتطع صاحب العمل جزءًا من ضريبة الدخل الفيدرالية ويرسله إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) نيابةً عنكم. ويعتمد مقدار المقتطع على نموذج W-4 (شهادة الاستقطاع الضريبي للموظف) الذي سلّمتموه لصاحب العمل، وليس على الضريبة التي ستستحق عليكم فعلًا. تقارن هذه الحاسبة بين الأمرين. فهي تقدّر ضريبة الدخل الفيدرالية المرجّحة لعام 2026، وتجمع الضريبة المقتطعة حتى الآن مع ما سيقتطع من دفعات راتبكم المتبقية، وتبيّن هل تتجهون نحو استرداد أم نحو مبلغ مستحق. ثم تقترح ما يمكن تغييره في نموذج W-4 لينتهي العام قريبًا من الصفر.
كيف يحسب أصحاب العمل الاستقطاع
يستخدم أصحاب العمل طريقة النسبة المئوية الواردة في نشرة IRS رقم 15-T (إصدار 2026). وبخطوات مبسطة، لنموذج W-4 الصادر منذ عام 2020 فصاعدًا:
- تحويل الأجر إلى سنوي. يضرب الأجر الخاضع للضريبة في دفعة واحدة في عدد دفعات الراتب في السنة (52 أو 26 أو 24 أو 12).
- التعديل بحسب الخطوة 4. يضاف الدخل الآخر المدخل في الخطوة 4(a). وتطرح الخصومات المدخلة في الخطوة 4(b) مع مبلغ مدمج يحلّ محل الخصم القياسي: $8,600، أو $12,900 إذا كنتم تقدمون إقرارًا مشتركًا للمتزوجين. وإذا وضعتم علامة في المربع 2(c) يصبح المبلغ المدمج صفرًا ويستخدم جدول مختلف يعطي استقطاعًا أعلى.
- استخراج الضريبة. يطبّق على المبلغ المعدّل جدول IRS الخاص بحالة تقديم الإقرار لديكم، ثم يقسّم الناتج على الدفعات ليعطي ضريبة دفعة واحدة.
- طرح الائتمانات وإضافة المبلغ الإضافي. تقسّم ائتمانات الخطوة 3 على عدد الدفعات وتطرح. وأي استقطاع إضافي من الخطوة 4(c) يضاف فوق ذلك.
تتبع الحاسبة الخطوات نفسها بجداول 2026، لذا ينبغي أن يطابق المبلغ الذي تعرضه لكل دفعة ما يحتسبه قسم الرواتب. وإذا كان كشف راتبكم يظهر مبلغًا مختلفًا، فأدخلوه وستعتمد الحاسبة كشفكم في بقية العام.
معنى كل خطوة في نموذج W-4
- الخطوة 2، وظائف متعددة. إذا كانت لديكم وظيفتان، أو كنتم أنتم وزوجكم تعملان، فإن كل صاحب عمل يقتطع كما لو كانت وظيفته هي دخلكم الوحيد، وهذا يؤدي عادةً إلى نقص. وخانة الاختيار هي الحل البسيط حين تكون الوظائف اثنتين فقط بأجرين متقاربين. أما في الحالات الأخرى فاستخدموا مقدّر IRS أو ورقة العمل الموجودة في النموذج.
- الخطوة 3، الائتمانات. يمكنكم في 2026 المطالبة بمبلغ $2,200 عن كل طفل دون 17 عامًا لديه رقم ضمان اجتماعي (SSN)، و$500 عن كل معال آخر. وللمطالبة بائتمان الطفل يجب أن يكون لديكم (أو لدى زوجكم إذا قدمتم إقرارًا مشتركًا) رقم ضمان اجتماعي صالح للعمل؛ وإلا فاحسبوا الأطفال معالين آخرين. وإذا زاد دخلكم على $200,000 ($400,000 للإقرار المشترك) يتقلص الائتمان، فأدخلوا مبلغًا أقل.
- الخطوة 4(a)، دخل آخر. استخدموها للدخل الذي لا يقتطع منه شيء، مثل الفوائد أو العمل الجانبي، إذا فضّلتم سداد ضريبته من خلال راتبكم.
- الخطوة 4(b)، الخصومات. استخدموها للخصومات التي تتوقعونها إضافة إلى الخصم القياسي: الخصومات المفصّلة التي تزيد على الخصم القياسي، إضافة إلى الخصومات الجديدة للإكراميات المؤهلة والعمل الإضافي وفوائد قروض السيارات وسن 65 عامًا فأكثر. ويتضمن نموذج W-4 لعام 2026 ورقة عمل للخصومات تساعدكم على جمعها، وتبيّن حاسبة الخصومات الضريبية الجديدة كيف تعمل.
- الخطوة 4(c)، استقطاع إضافي. مبلغ ثابت بالدولار يقتطع من كل دفعة راتب. وهو أسهل وسيلة لسدّ النقص، ويمكن تغييره أو إلغاؤه في أي وقت.
كيف تستفيدون من النتيجة
أدخلوا راتبكم والدفعات التي تسلمتموها والضريبة الفيدرالية المقتطعة حتى الآن (انظروا إلى أحدث كشف راتب). ثم أدخلوا ما ينطبق على عامكم وما يقوله نموذج W-4 الحالي لديكم. فإذا أظهرت الحاسبة أنكم ستدفعون مبلغًا مستحقًا، فستعطيكم المبلغ الإضافي الذي تكتبونه في الخطوة 4(c) عن كل دفعة راتب متبقية. وإذا أظهرت استردادًا قدره $100 أو أكثر، فستبيّن كم يمكن اقتطاع أقل وأي بنود في W-4 تحقق ذلك. ولا تطالبوا إلا بالائتمانات والخصومات التي تتوقعونها فعلًا.
كلما غيّرتم نموذج W-4 مبكرًا كان التغيير في كل دفعة أصغر. ولا يؤثر النموذج الجديد إلا في الدفعات التي تلي معالجة صاحب العمل له، ولذلك تتطلب التعديلات المتأخرة من العام مبالغ أكبر.
ما لا يشمله التقدير
هذا تقدير لضريبة الدخل الفيدرالية فقط. فهو لا يشمل ضريبتي الضمان الاجتماعي وMedicare، ولا ضريبة الولاية أو الضريبة المحلية، ولا ضريبة العمل الحر، ولا الحد الأدنى البديل للضريبة، ولا الائتمانات والتعديلات التي يطالب بها كثيرون في إقرارهم الضريبي. ويفترض أن كل دفعات الراتب متساوية طوال العام، لذا فإن المكافآت والزيادات والإجازات غير المدفوعة ستغيّر الصورة. وللحصول على نتيجة يمكن الاعتماد عليها، أنهوا الأمر بمقدّر الاستقطاع الضريبي (Tax Withholding Estimator) من IRS، الذي يستغرق نحو 25 دقيقة ويستخدم كشوف رواتبكم الفعلية. وهو غير مخصص للأجانب غير المقيمين لأغراض الضرائب: فاستقطاعهم يخضع لقواعد مختلفة (إشعار IRS رقم 1392 ونشرة 15-T).
هذه الصفحة معلومات عامة وليست نصيحة ضريبية. والمعدلات والجداول والمبالغ مأخوذة من نشرة IRS رقم 15-T والإجراء الضريبي Revenue Procedure 2025-32 لعام 2026، وهي مدرجة في المصادر أدناه.
الأسئلة الشائعة
هل الأفضل أن أحصل على استرداد أم أن أدفع مبلغًا صغيرًا؟
لا أفضلية لأحدهما بحد ذاته. فالاسترداد يعني أنكم أقرضتم الحكومة مالًا بلا فائدة خلال العام. ودفع مبلغ صغير يعني أنكم احتفظتم بجزء أكبر من كل دفعة راتب. أما خطر دفع مبلغ كبير فهو غرامة نقص السداد، ولذلك يسعى كثيرون إلى إنهاء العام قريبًا من الصفر.
هل ستفرض عليّ غرامة إذا كان عليّ مبلغ مستحق وقت الإقرار؟
غالبًا لا، إذا كان المستحق عليكم أقل من $1,000 بعد الاستقطاع والائتمانات. ويمكنكم أيضًا تفادي الغرامة إذا غطّى استقطاعكم ودفعاتكم ما لا يقل عن 90% من ضريبة هذا العام أو 100% من ضريبة العام الماضي (110% إذا كان دخلكم الإجمالي المعدّل في العام الماضي أعلى من $150,000). ويشرح النموذج 2210 هذه القواعد.
كم مرة ينبغي أن أراجع نموذج W-4؟
تقترح IRS مراجعة الاستقطاع في كل يناير وبعد أي تغيير كبير، مثل وظيفة جديدة أو زيادة في الراتب أو زواج أو طلاق أو مولود جديد أو شراء منزل. ويمكنكم تسليم صاحب العمل نموذج W-4 جديدًا في أي وقت من العام.