ماذا تفعل هذه الحاسبة
يمكن للوالدين العاملين خفض ضرائبهم على رعاية الأطفال بطريقتين: دفع تكاليف الرعاية عبر Dependent Care FSA (حساب الإنفاق المرن لرعاية المعالين) في العمل، أو المطالبة بـChild and Dependent Care Credit (ائتمان رعاية الأطفال والمعالين) في إقرارهم الضريبي. أدخلوا حالة تقديم الإقرار والأجور وعدد الأطفال في الرعاية وتكاليف الرعاية ومعدل ضريبة ولايتكم. تحسب الحاسبة التوفير الضريبي في 2026 لكل خيار ولأفضل مزيج، لتقرروا المبلغ الذي تضعونه في FSA خلال فترة التسجيل المفتوح (open enrollment).
قواعد 2026
- Dependent Care FSA: اعتبارًا من 2026، يمكن استبعاد ما يصل إلى $7,500 في السنة ($3,750 للمتزوجين الذين يقدّمون إقرارين منفصلين) من أجركم، إذا حُدّثت خطة صاحب العمل للسماح بذلك؛ ولا يخضع هذا المال لضريبة الدخل الفيدرالية ولا لضرائب الضمان الاجتماعي وMedicare، وعادةً لا يخضع لضريبة الولاية. ولا يمكن أن يزيد المبلغ أبدًا على دخلكم من العمل، أو دخل زوجكم أو زوجتكم إذا كان أقل (IRS Publication 15-B).
- Child and Dependent Care Credit: نسبة من تكاليف رعاية تصل إلى $3,000 لشخص مؤهل واحد، أو $6,000 لشخصين أو أكثر. في 2026 تبلغ النسبة 50% للدخل حتى $15,000، ثم تنخفض نقطة واحدة عن كل $2,000 حتى 35%؛ وفوق $75,000 ($150,000 للمتزوجين الذين يقدّمون إقرارًا مشتركًا) تنخفض نقطة واحدة عن كل $2,000 إضافية ($4,000 للإقرار المشترك) حتى حد أدنى قدره 20%. ولا يمكن أن يزيد الائتمان على ضريبة الدخل الفيدرالية عليكم (IRS).
- لا ميزة مزدوجة: المال المدفوع عبر FSA يُطرح من حد $3,000 أو $6,000 الخاص بالائتمان.
كيف تُحسب
لكل مبلغ FSA، تحسب الحاسبة ضريبة الدخل الفيدرالية عليكم بشرائح 2026 والخصم القياسي، وتطرح ائتمان الرعاية على التكاليف المتبقية، وتضيف ضرائب الضمان الاجتماعي وMedicare (7.65%) وضريبة الولاية التي لا تدفعونها على مال FSA. ويُقارَن التوفير بعدم المطالبة بأي شيء. مثال: زوجان يقدّمان إقرارًا مشتركًا بأجور $90,000 وطفل واحد وتكاليف رعاية $12,000 يوفّران نحو $1,050 بالائتمان وحده (35% من $3,000)، أو نحو $1,849 بوضع $7,500 في FSA: $900 من ضريبة الدخل الفيدرالية و$574 من الضمان الاجتماعي وMedicare و$375 من ضريبة الولاية بمعدل 5%.
الأسئلة الشائعة
هل Dependent Care FSA أفضل من ائتمان رعاية الأطفال؟
غالبًا للدخول المتوسطة والأعلى، لأن FSA يوفّر أيضًا ضرائب الضمان الاجتماعي وMedicare وضريبة الولاية، وحدّه أعلى. أما في الدخول المنخفضة فقد تكون نسبة الائتمان الأعلى أكثر قيمة، وقد يكون المزيج هو الأفضل. وتقارن الحاسبة بين الاثنين.
هل يمكنني استخدام الاثنين؟
نعم، لكن مال FSA يخفّض تكاليف الرعاية المحسوبة للائتمان. ومع طفل واحد و$3,000 أو أكثر في FSA، أو طفلين و$6,000 أو أكثر، لا يبقى أي ائتمان.
هل حد FSA في 2026 هو $7,500 فعلًا؟
رفع القانون الحد الأقصى إلى $7,500 اعتبارًا من 2026، لكن كل صاحب عمل يقرر ما إذا كانت خطته تسمح بالمبلغ الأعلى. اسألوا مكتب المزايا.
ما تكاليف الرعاية المحسوبة؟
رعاية طفل دون 13 عامًا (أو معال لا يستطيع رعاية نفسه) لكي تتمكنوا، أنتم وزوجكم أو زوجتكم إن كنتم متزوجين، من العمل أو البحث عن عمل، مثل الحضانة النهارية والرعاية بعد المدرسة والمخيم النهاري. ولا تُحسب المخيمات التي تتضمن المبيت ولا رسوم الدراسة من مرحلة الروضة (kindergarten) فما فوق.