Định nghĩa
Kế hoạch hưu trí trả thu nhập hằng tháng cố định suốt đời, dựa trên công thức dùng mức lương và số năm làm việc của quý vị.
Ý nghĩa
Pension, hay kế hoạch phúc lợi xác định (defined benefit plan), hứa một phúc lợi hằng tháng cụ thể khi nghỉ hưu thay vì một số dư tài khoản. Công thức phổ biến nhân số năm làm việc với một tỷ lệ phần trăm của mức lương cuối cùng hoặc trung bình. Chủ lao động tài trợ kế hoạch và gánh rủi ro đầu tư. Hầu hết lương hưu khu vực tư nhân được Tổng công ty Bảo lãnh Phúc lợi Hưu trí (PBGC), một cơ quan liên bang, bảo hiểm, cơ quan này chi trả phúc lợi đến các giới hạn pháp lý nếu kế hoạch chấm dứt mà không đủ tiền. Nhiều công chức, như giáo viên và cảnh sát, thay vào đó có lương hưu tiểu bang hoặc địa phương, không được PBGC bảo hiểm. Người tham gia đã kết hôn thường nhận annuity chung và cho người sống sót (joint and survivor) trừ khi vợ hoặc chồng đồng ý bằng văn bản lựa chọn khác. Một số kế hoạch cho nhận một khoản một lần thay vì trả hằng tháng, và thu nhập lương hưu nói chung chịu thuế.
Ví dụ
Người lao động có 25 năm làm việc và mức lương trung bình cuối cùng $60,000 trong kế hoạch trả 1.5% mỗi năm làm việc nhận $22,500 một năm, tức $1,875 mỗi tháng.
Chỉ là con số minh họa. Tình huống của quý vị sẽ khác.