本计算器的用途
输入您的正常时薪和工作时数。本计算器会显示您的加班费率、加班工资、本周总工资、每工作小时的平均工资，以及一年的加班工资。它还会显示加班溢价，即高于正常工资率的部分，这部分可能计入 2025 至 2028 纳税年度的联邦合格加班费扣除额。
加班工资如何计算
加班费率 = 正常工资率 × 1.5（1.5 倍工资），双倍工资则 × 2。每周工资 = 正常工资率 × 正常工时 + 加班费率 × 加班工时 + 双倍工资率 × 双倍工时。例如：时薪 $22，40 小时正常工时加 8 小时加班，本周工资为 $880 + 8 × $33 = $1,144。如果一年有 26 个这样的工作周，加班共增加 $6,864，其中 $2,288 是半倍溢价。
联邦和州的加班规定
- 根据 Fair Labor Standards Act（《公平劳动标准法》），受保护的非豁免员工在一个工作周内超过 40 小时的工时，必须获得至少正常工资率 1.5 倍的工资（美国劳工部）。
- 每个工作周单独计算；雇主不能把两周或更多周的工时平均（DOL 第 23 号情况说明）。
- 有些员工可豁免加班费，取决于其工作职责和薪酬。仅仅领月薪并不会让人成为豁免员工。
- 有些州的要求更高，例如每日加班或双倍工资。两者都适用时，您获得较高的金额。
加班费扣除（2025 至 2028 年）
在 2025 至 2028 纳税年度，您可以扣除合格加班报酬，即超过您正常工资率的那部分工资，每年最多 $12,500，联合报税最多 $25,000。修正调整后总收入（MAGI）超过 $150,000（联合 $300,000）后，扣除额会逐步减少（IRS）。只有联邦法律要求的加班费才计入，所以对 1.5 倍工资来说，计入的是多出的那一半；仅根据州法律或合同支付的溢价不计入。社会安全税和 Medicare 税仍需缴纳。请使用新税务扣除额计算器进行估算。
常见问题
1.5 倍工资怎么算？
用您的正常时薪乘以 1.5。时薪 $20 时，1.5 倍工资就是每小时 $30。
每天超过 8 小时就算加班吗？
联邦法律计算的是一个工作周内超过 40 小时的工时。有些州，例如加州，还要求每天超过 8 小时就支付加班费。
加班费的税更高吗？
不会。加班费和其他工资一样纳税，不过工资单金额较大时，当周预扣的税可能更多。报税时，新的扣除额可以降低溢价部分的所得税。
雇主可以用补休代替加班费吗？
私营雇主一般必须以金钱支付加班费。部分公共部门雇主可以根据特别规定给予补休。