이 계산기로 할 수 있는 일
기본 시급과 근무 시간을 입력하세요. 계산기는 초과근무 시급, 초과근무 수당, 그 주의 총급여, 근무 시간당 평균 급여, 1년 동안의 초과근무 수당을 보여줘요. 또한 2025~2028 과세연도의 연방 적격 초과근무 공제에 들어갈 수 있는 초과근무 할증분, 즉 기본 임금률을 넘는 부분도 보여줘요.
초과근무 수당 계산 방법
초과근무 시급 = 기본 임금률 × 1.5(1.5배), 2배 수당이면 × 2. 주급 = 기본 임금률 × 기본 시간 + 초과근무 시급 × 초과근무 시간 + 2배 시급 × 2배 근무 시간. 예: 시급 $22로 기본 40시간에 초과근무 8시간이면 그 주 급여는 $880 + 8 × $33 = $1,144예요. 이런 주가 26주라면 초과근무로 $6,864가 늘고, 그중 $2,288가 0.5배 할증분이에요.
연방과 주의 초과근무 규칙
- Fair Labor Standards Act(공정근로기준법)에 따라 적용 대상인 비면제 직원은 한 근무주에 40시간을 넘는 시간에 대해 기본 임금률의 최소 1.5배를 받아야 해요(미국 노동부).
- 근무주는 주마다 따로 계산해요. 고용주는 2주 이상의 시간을 평균할 수 없어요(DOL 팩트 시트 23).
- 일부 직원은 업무 내용과 급여에 따라 면제돼요. 월급을 받는다는 것만으로 면제 대상이 되지는 않아요.
- 일부 주는 일일 초과근무나 2배 수당처럼 더 많은 것을 요구해요. 둘 다 적용되면 더 많은 금액을 받아요.
초과근무 공제(2025~2028년)
2025~2028 과세연도에는 적격 초과근무 보수, 즉 기본 임금률을 넘는 급여를 1년에 최대 $12,500, 부부 합산 신고는 $25,000까지 공제할 수 있어요. 수정 조정 총소득(MAGI)이 $150,000(합산 $300,000)를 넘으면 공제액이 줄어들어요(IRS). 연방법이 요구하는 초과근무만 해당되므로, 1.5배라면 추가된 0.5배 부분이에요. 주법이나 계약에 따라서만 지급되는 할증분은 해당되지 않아요. 사회보장세와 Medicare 세금은 그대로 내야 해요. 내 추정치는 새 세금 공제 계산기를 사용하세요.
자주 묻는 질문
1.5배 수당은 어떻게 계산하나요?
기본 시급에 1.5를 곱하세요. 시급 $20이면 1.5배 수당은 시간당 $30이에요.
하루 8시간을 넘으면 초과근무 수당을 받나요?
연방법은 한 근무주에 40시간을 넘는 시간을 계산해요. 캘리포니아 같은 일부 주는 하루 8시간을 넘는 시간에도 초과근무 수당을 요구해요.
초과근무 수당은 세금을 더 많이 내나요?
아니요. 초과근무 수당도 다른 임금처럼 과세되지만, 급여가 커지면 그 주에 원천징수되는 세금이 늘 수 있어요. 새 공제를 이용하면 세금 신고 때 할증분에 대한 소득세를 줄일 수 있어요.
고용주가 초과근무 수당 대신 휴가를 줄 수 있나요?
민간 고용주는 일반적으로 초과근무 수당을 돈으로 지급해야 해요. 일부 공공 기관 고용주는 특별 규정에 따라 보상 휴가를 줄 수 있어요.