Ce que fait ce calculateur
Saisissez votre taux horaire normal et vos heures de travail. Le calculateur montre votre taux d’heures supplémentaires, votre paie d’heures supplémentaires, votre paie totale de la semaine, votre paie moyenne par heure travaillée et vos heures supplémentaires sur un an. Il montre aussi la majoration pour heures supplémentaires, la part au-dessus de votre taux normal, qui peut compter pour la déduction fédérale des heures supplémentaires admissibles pour les années fiscales 2025 à 2028.
Comment la paie des heures supplémentaires est calculée
Taux des heures supplémentaires = taux normal × 1,5 (une fois et demie), ou × 2 pour le double. Paie de la semaine = taux normal × heures normales + taux des heures supplémentaires × heures supplémentaires + taux double × heures doubles. Exemple : à 22 $ de l’heure, 40 heures normales et 8 heures supplémentaires rapportent 880 $ + 8 × 33 $ = 1 144 $ pour la semaine. Sur 26 semaines de ce type, les heures supplémentaires ajoutent 6 864 $, dont 2 288 $ de majoration d’une demi-fois.
Règles fédérales et des États sur les heures supplémentaires
- Selon le Fair Labor Standards Act (FLSA), les salariés couverts et non exemptés doivent recevoir au moins une fois et demie leur taux normal pour les heures au-delà de 40 dans une semaine de travail (U.S. Department of Labor).
- Chaque semaine de travail compte à part ; l’employeur ne peut pas faire la moyenne des heures sur deux semaines ou plus (DOL Fact Sheet 23).
- Certains salariés sont exemptés, selon leurs tâches et leur rémunération. Un salaire fixe à lui seul ne rend pas exempté.
- Certains États exigent davantage, comme des heures supplémentaires journalières ou le double. Quand les deux règles s’appliquent, vous recevez le montant le plus élevé.
La déduction pour heures supplémentaires (2025 à 2028)
Pour les années fiscales 2025 à 2028, vous pouvez déduire la rémunération admissible des heures supplémentaires (qualified overtime compensation), c’est-à-dire la paie qui dépasse votre taux normal, jusqu’à 12 500 $ par an, ou 25 000 $ en déclaration commune. La déduction diminue quand le revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépasse 150 000 $ (300 000 $ en commun) (IRS). Seules comptent les heures supplémentaires exigées par la loi fédérale ; pour une fois et demie, c’est la demi-fois en plus ; les majorations payées seulement en vertu d’une loi d’État ou d’un contrat ne comptent pas. Les cotisations Social Security et Medicare s’appliquent toujours. Utilisez le calculateur des nouvelles déductions fiscales pour votre estimation.
Questions fréquentes
Comment calculer une fois et demie ?
Multipliez votre taux horaire normal par 1,5. À 20 $ de l’heure, une fois et demie donne 30 $ de l’heure.
Les heures supplémentaires sont-elles payées après 8 heures par jour ?
La loi fédérale compte les heures au-delà de 40 dans une semaine de travail. Certains États, comme la Californie, exigent aussi des heures supplémentaires après 8 heures dans une journée.
Les heures supplémentaires sont-elles plus imposées ?
Non. Les heures supplémentaires sont imposées comme les autres salaires, même si une paie plus grosse peut entraîner plus de retenue d’impôt cette semaine-là. La nouvelle déduction peut réduire l’impôt sur le revenu sur la part de majoration quand vous faites votre déclaration.
Mon employeur peut-il me donner des congés au lieu de payer les heures supplémentaires ?
Les employeurs privés doivent en général payer les heures supplémentaires en argent. Certains employeurs publics peuvent accorder des congés compensatoires selon des règles particulières.