जब आप अपने लिए काम करते हैं, तो आपकी कमाई से कोई इनकम टैक्स नहीं काटता, इसलिए IRS (अमेरिका की संघीय टैक्स एजेंसी) उम्मीद करती है कि आप अप्रैल में एक साथ देने के बजाय टैक्स साल के दौरान किस्तों में भेजें। इन भुगतानों को अनुमानित टैक्स (estimated taxes) कहते हैं। यह गाइड 2026 के नियम बताती है और 2027 की अनुमानित तारीखें देती है। यह सामान्य जानकारी है, इसलिए अपनी स्थिति के लिए नीचे लिंक किए गए आधिकारिक पेज देखें।
आम तौर पर किसे अनुमानित टैक्स भरना होता है
IRS के अनुसार व्यक्तियों को, जिनमें सोल प्रोप्राइटर, पार्टनर और S corporation के शेयरधारक शामिल हैं, आम तौर पर अनुमानित टैक्स भरना होता है अगर दोनों बातें सही हों (IRS: Estimated taxes; Publication 505 (2026), "Who Must Pay Estimated Tax"): आपको उम्मीद है कि टैक्स कटौती और क्रेडिट घटाने के बाद आपका कम से कम 1,000 डॉलर बकाया होगा, और आपको उम्मीद है कि कटा हुआ टैक्स और क्रेडिट आपके 2026 के टैक्स के 90% या 2025 के टैक्स के 100% में से जो छोटा हो, उससे कम रहेंगे।
भुगतान की चार अवधियाँ और आखिरी तारीखें
अवधियाँ बराबर नहीं हैं। हर एक की एक आखिरी तारीख है, जैसा IRS के अनुमानित टैक्स FAQ में है। अगर कोई तारीख शनिवार, रविवार या कानूनी छुट्टी पर पड़े, तो अगले ऐसे दिन भुगतान समय पर माना जाता है जो इनमें से कोई न हो (Pub 505)। 2027 का कॉलम उसी कार्यक्रम से अनुमानित है, IRS ने उसे अभी प्रकाशित नहीं किया है।
| कमाई की अवधि | 2026 टैक्स वर्ष की आखिरी तारीख | 2027 की अपेक्षित तारीखें (मानक कार्यक्रम से अनुमानित; Pub 505 (2027) जारी होने पर पुष्टि करें) |
|---|---|---|
| 1 जनवरी – 31 मार्च | 15 अप्रैल 2026 (बीत चुकी) | गुरुवार, 15 अप्रैल 2027 |
| 1 अप्रैल – 31 मई | 15 जून 2026 (बीत चुकी) | मंगलवार, 15 जून 2027 |
| 1 जून – 31 अगस्त | 15 सितंबर 2026 (बीत चुकी) | बुधवार, 15 सितंबर 2027 |
| 1 सितंबर – 31 दिसंबर | शुक्रवार, 15 जनवरी 2027 (बाकी) | मंगलवार, 18 जनवरी 2028 (15 जनवरी शनिवार है और 17 जनवरी संघीय छुट्टी है) |
Pub 505 (2026) के अनुसार, अगर आप अपना 2026 का रिटर्न 31 जनवरी 2027 तक दाखिल कर दें (31 जनवरी रविवार है, इसलिए यह 1 फ़रवरी 2027 हो जाती है) और दाखिल करते समय पूरा बकाया चुका दें, तो आपको 15 जनवरी 2027 की किस्त भरने की ज़रूरत नहीं। किसान और मछुआरे: 1 मार्च 2027 तक दाखिल करें और पूरा बकाया टैक्स चुकाएँ।
रकम का अनुमान लगाना
अनुमानित टैक्स में इनकम टैक्स के साथ सेल्फ़-एम्प्लॉयमेंट (SE) टैक्स (स्वरोज़गार पर सोशल सिक्योरिटी और मेडिकेयर के लिए लगने वाला टैक्स) शामिल है। Pub 505 सुझाव देती है कि अपने 2025 के रिटर्न को आधार बनाएँ। हमारा सेल्फ़-एम्प्लॉयमेंट टैक्स कैलकुलेटर और इनकम टैक्स कैलकुलेटर आज़माएँ। साल के आखिर में टैक्स रिफ़ंड कैलकुलेटर आपके भरे हुए भुगतानों के बाद साल के अंत का बकाया या रिफ़ंड का अनुमान दे सकता है।
सेफ़-हार्बर नियम, एक उदाहरण के साथ
आम तौर पर कम भुगतान के जुर्माने से बचने के लिए Pub 505 (2026) कहती है कि कटा हुआ टैक्स और समय पर भरे अनुमानित भुगतान, आपके 2026 के टैक्स के 90% या 2025 के टैक्स के 100% में से जो छोटा हो, उस तक पहुँचने चाहिए (2025 का रिटर्न 12 महीनों का होना चाहिए)। अगर आपकी 2025 की समायोजित सकल आय (AGI) 150,000 डॉलर से ऊपर थी (अलग-अलग फ़ाइल करने वाले विवाहित जोड़े के लिए 75,000 डॉलर), तो 100% की जगह 110% लागू होता है। किसान और मछुआरे 90% की जगह 66 2/3% इस्तेमाल करते हैं। यह आपको जुर्माने से बचाता है; पूरा टैक्स फिर भी रिटर्न दाखिल करते समय देय रहता है।
सिर्फ़ उदाहरण के लिए, काल्पनिक संख्याओं के साथ: 2026 का अपेक्षित टैक्स 12,000 डॉलर है; 2025 के रिटर्न में 9,000 डॉलर था।
- 12,000 डॉलर का 90% = 10,800 डॉलर; 9,000 डॉलर का 100% = 9,000 डॉलर।
- छोटी रकम 9,000 डॉलर है, यानी बराबर बाँटने पर हर अवधि के 2,250 डॉलर। बाकी 3,000 डॉलर आपके रिटर्न के साथ फिर भी देय हैं।
IRS यह भी कहता है कि आप साप्ताहिक, हर दो हफ़्ते या मासिक भुगतान कर सकते हैं, बशर्ते हर अवधि के अंत तक पर्याप्त रकम चुकाई जा चुकी हो।
भुगतान कैसे करें
- IRS Direct Pay: मुफ़्त, बैंक खाते से, साइन-इन के बिना।
- IRS.gov/account पर IRS Online Account, जो भुगतान का इतिहास भी दिखाता है।
- EFTPS: व्यक्ति 17 अक्टूबर 2025 के बाद नए नामांकन नहीं बना सके, और EFTPS.gov के अनुसार सभी व्यक्तियों को 2026 के दौरान IRS Online Account या Direct Pay पर आना होगा (साइट ने सितंबर 2026 की उम्मीद जताई थी, और तारीख बदल सकती है)। मौजूदा स्थिति के लिए EFTPS.gov देखें। कारोबारी करदाता इससे प्रभावित नहीं हैं।
- डाक से Form 1040-ES वाउचर के साथ; अमेरिकी डाक की मुहर की तारीख मानी जाती है।
- IRS-अधिकृत प्रोसेसरों के ज़रिए डेबिट या क्रेडिट कार्ड या डिजिटल वॉलेट से; प्रोसेसिंग फ़ीस लगती है।
कम भुगतान का जुर्माना और Form 2210
अगर आप किसी आखिरी तारीख तक बहुत कम चुकाते हैं, तो IRS जुर्माना लगा सकता है, भले ही आपको रिफ़ंड मिलना हो (IRS FAQ)। यह देखने के लिए कि जुर्माना बनता है या नहीं, Form 2210 इस्तेमाल होता है। अगर आय असमान है, जैसे मौसमी कारोबार में, तो सालाना आय किस्त पद्धति (annualized income installment method) कुछ अवधियों के लिए ज़रूरी रकम घटा सकती है; Pub 505 के अनुसार तब आप अपने रिटर्न के साथ Form 2210 दाखिल करते हैं।
अगर आपके पास नौकरी भी है
वेतन पाने वाले कुछ कारोबारी इसके बजाय W-4 की कटौती बदल लेते हैं। 2026 के Form W-4 (Step 4(c)) में लिखा है कि अगर आपकी या आपके जीवनसाथी की स्वरोज़गार आय है, तो इनकम और SE टैक्स को कवर करने के लिए अतिरिक्त कटौती का हिसाब लगाने के लिए IRS का Tax Withholding Estimator इस्तेमाल करें। हमारा पेचेक कैलकुलेटर दिखाता है कि कटौती बदलने से हाथ में आने वाला वेतन कैसे बदलता है।
राज्य के अनुमानित टैक्स
इनकम टैक्स वाले ज़्यादातर राज्यों के अपने अनुमानित टैक्स के नियम और तारीखें हैं। अपने राज्य की एजेंसी USA.gov के राज्य टैक्स पेज या IRS की राज्य सरकारों की वेबसाइटों की सूची से खोजें, और तारीखों की पुष्टि वहीं करें।
स्रोत और हर एक किस साल पर लागू होता है
Pub 505 (2026); IRS का Estimated taxes पेज और अनुमानित टैक्स FAQ; Form 1040-ES (2026); Form 2210 (2025 संशोधन); Form W-4 (2026); Direct Pay और EFTPS पेज, जैसा ऊपर लिंक किया गया है।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
अगर मैं जल्दी फ़ाइल कर दूँ, तो क्या जनवरी की किस्त भरनी होगी?
Pub 505 (2026) के अनुसार नहीं, अगर आप अपना 2026 का रिटर्न 31 जनवरी 2027 तक दाखिल कर दें (31 जनवरी रविवार है, इसलिए यह 1 फ़रवरी 2027 हो जाती है) और दाखिल करते समय पूरा बकाया चुका दें। किसान और मछुआरे: 1 मार्च 2027 तक दाखिल करें और पूरा बकाया टैक्स चुकाएँ। अप्रैल में समय पर फ़ाइल करने से जनवरी की किस्त माफ़ नहीं होती।
क्या मैं छोटी रकमें ज़्यादा बार भर सकता हूँ?
हाँ। IRS के अनुसार आप साप्ताहिक, हर दो हफ़्ते या मासिक भुगतान कर सकते हैं, बशर्ते हर अवधि के अंत तक आप पर्याप्त चुका चुके हों।
यह सामान्य जानकारी है, कानूनी या टैक्स सलाह नहीं। आँकड़े 13 अक्टूबर 2026 को IRS के स्रोतों से मिलाकर जाँचे गए; नियम बदल सकते हैं। ब्योरे की पुष्टि IRS या किसी योग्य पेशेवर से करें।
CentDaily संपादकीय टीम ने AI की मदद से लिखा; तथ्य इस गाइड में और नीचे के स्रोत बॉक्स में दिए गए आधिकारिक स्रोतों से मिलाकर जाँचे गए हैं। सामान्य जानकारी, कानूनी, टैक्स या वित्तीय सलाह नहीं।