Что делает этот калькулятор
Работающие родители могут снизить налоги на уход за детьми двумя способами: оплачивать уход через Dependent Care FSA (гибкий счет на расходы по уходу за иждивенцами) на работе или получить налоговый зачет Child and Dependent Care Credit (зачет на расходы по уходу за детьми и иждивенцами) в налоговой декларации. Введите свой статус подачи декларации, заработок, число детей в уходе, расходы на уход и ставку налога вашего штата. Калькулятор рассчитает экономию на налогах в 2026 году для каждого варианта и для лучшего сочетания, чтобы вы могли решить, сколько положить в FSA во время открытой записи (open enrollment).
Правила 2026 года
- Dependent Care FSA: с 2026 года до $7,500 в год ($3,750 при раздельных декларациях супругов) можно исключить из вашей зарплаты, если план вашего работодателя обновлен и это позволяет; эти деньги не облагаются федеральным подоходным налогом и налогами на Social Security и Medicare, а обычно и налогом штата. Сумма не может превышать ваш трудовой доход или доход вашего супруга, если он ниже (IRS Publication 15-B).
- Child and Dependent Care Credit: процент от расходов на уход до $3,000 на одного человека, дающего право на зачет, или до $6,000 на двоих и более. В 2026 году процент составляет 50% при доходе до $15,000, затем снижается на 1 пункт за каждые $2,000 до 35%; при доходе выше $75,000 ($150,000 при совместной декларации супругов) он снижается еще на 1 пункт за каждые следующие $2,000 ($4,000 при совместной декларации) до минимума в 20%. Зачет не может превышать ваш федеральный подоходный налог (IRS).
- Без двойной льготы: деньги, оплаченные через FSA, вычитаются из лимита $3,000 или $6,000 для зачета.
Как это рассчитывается
Для каждой суммы FSA калькулятор рассчитывает ваш федеральный подоходный налог по шкале 2026 года со стандартным вычетом, вычитает зачет на уход по оставшимся расходам и добавляет налоги на Social Security и Medicare (7,65%) и налог штата, которые вы не платите с денег FSA. Экономия сравнивается с вариантом, когда вы ничего не используете. Пример: супружеская пара с совместной декларацией, заработком $90,000, одним ребенком и расходами на уход $12,000 экономит около $1,050 только с зачетом (35% от $3,000) или около $1,849, если положит $7,500 в FSA: $900 федерального подоходного налога, $574 налогов на Social Security и Medicare и $375 налога штата по ставке 5%.
Часто задаваемые вопросы
Dependent Care FSA выгоднее зачета на уход за детьми?
Часто да — при среднем и более высоком доходе, потому что FSA экономит еще и налоги на Social Security, Medicare и налог штата, а ее лимит выше. При низком доходе более высокий процент зачета может дать больше, а лучшим может оказаться сочетание. Калькулятор сравнивает оба варианта.
Можно ли использовать обе льготы?
Да, но деньги FSA уменьшают расходы на уход, которые учитываются для зачета. При одном ребенке и $3,000 или больше в FSA, или при двух детях и $6,000 или больше, от зачета ничего не остается.
Лимит FSA в 2026 году действительно $7,500?
Закон повысил максимум до $7,500 начиная с 2026 года, но каждый работодатель сам решает, разрешает ли его план более высокую сумму. Спросите в отделе льгот.
Какие расходы на уход учитываются?
Уход за ребенком младше 13 лет (или иждивенцем, который не может сам о себе заботиться), чтобы вы и ваш супруг, если вы в браке, могли работать или искать работу: например, детский сад, продленка и дневной лагерь. Лагерь с ночевкой и плата за обучение в школе начиная с подготовительного класса (kindergarten) не учитываются.