이 계산기로 할 수 있는 일
일하는 부모는 두 가지 방법으로 보육비에 대한 세금을 줄일 수 있어요. 직장의 Dependent Care FSA(부양가족 돌봄 유연지출계좌)로 돌봄 비용을 내거나, 세금 신고 때 Child and Dependent Care Credit(자녀·부양가족 돌봄 세액공제)을 신청하는 거예요. 신고 유형, 급여, 돌봄을 받는 자녀 수, 돌봄 비용, 주 세율을 입력하세요. 계산기가 각 방법과 최적 조합으로 2026년에 아끼는 세금을 계산해 주므로, 공개 가입 기간(open enrollment)에 FSA에 얼마를 넣을지 정하는 데 도움이 돼요.
2026년 규칙
- Dependent Care FSA: 2026년부터 고용주의 플랜이 이를 허용하도록 바뀌었다면 1년에 최대 $7,500(부부 별도 신고는 $3,750)를 급여에서 제외할 수 있어요. 이 돈에는 연방 소득세와 Social Security(사회보장세)·메디케어세(Medicare)가 붙지 않고, 보통 주세도 붙지 않아요. 금액은 내 근로소득보다, 배우자의 근로소득이 더 적다면 배우자의 근로소득보다 많을 수 없어요(IRS Publication 15-B).
- Child and Dependent Care Credit: 자격이 되는 사람 1명은 돌봄 비용 최대 $3,000, 2명 이상은 최대 $6,000에 일정 비율을 곱한 금액이에요. 2026년에는 소득 $15,000까지 50%이고, 그다음 $2,000마다 1%p씩 내려가 35%가 돼요. 소득이 $75,000(부부 공동 신고는 $150,000)를 넘으면 추가 $2,000(공동 신고는 $4,000)마다 1%p씩 더 내려가 최저 20%가 돼요. 세액공제는 연방 소득세보다 많을 수 없어요(IRS).
- 이중 혜택 불가: FSA로 낸 돈은 세액공제의 $3,000 또는 $6,000 한도에서 빠져요.
계산 방법
계산기는 각 FSA 금액마다 2026년 세율 구간과 표준공제로 연방 소득세를 계산하고, 남은 비용에 대한 돌봄 세액공제를 빼고, FSA 돈에 대해 내지 않는 Social Security·메디케어세(7.65%)와 주세를 더해요. 절약액은 아무 혜택도 신청하지 않은 경우와 비교해요. 예: 급여 $90,000, 자녀 1명, 돌봄 비용 $12,000인 부부 공동 신고 가정은 세액공제만으로 약 $1,050($3,000의 35%)을 아끼고, FSA에 $7,500를 넣으면 약 $1,849를 아껴요. 연방 소득세 $900, Social Security·메디케어세 $574, 5% 주세 $375예요.
자주 묻는 질문
Dependent Care FSA가 보육 세액공제보다 나은가요?
중간 이상 소득에서는 그런 경우가 많아요. FSA는 Social Security, 메디케어, 주세까지 아껴 주고 한도도 더 높기 때문이에요. 소득이 낮으면 세액공제의 높은 비율이 더 유리할 수 있고, 둘을 섞는 것이 가장 좋을 수도 있어요. 계산기가 둘을 비교해 줘요.
둘 다 쓸 수 있나요?
네, 하지만 FSA 돈만큼 세액공제 대상 돌봄 비용이 줄어요. 자녀 1명에 FSA $3,000 이상, 또는 자녀 2명에 $6,000 이상이면 세액공제가 남지 않아요.
2026년 FSA 한도가 정말 $7,500인가요?
법으로 2026년부터 최대 금액이 $7,500로 올랐지만, 플랜에서 더 높은 금액을 허용할지는 각 고용주가 정해요. 복리후생 담당 부서에 물어보세요.
어떤 돌봄 비용이 해당되나요?
나와(결혼했다면 배우자도) 일하거나 일자리를 찾을 수 있도록 13세 미만 자녀(또는 스스로를 돌볼 수 없는 부양가족)를 맡기는 비용으로, 어린이집, 방과 후 돌봄, 데이 캠프 등이 있어요. 숙박 캠프와 유치원 이상의 학비는 해당되지 않아요.