Ce que fait ce calculateur
Les parents qui travaillent peuvent réduire leurs impôts sur les frais de garde de deux façons : en payant la garde via un Dependent Care FSA (flexible spending account, un compte de dépenses flexible pour frais de garde) au travail, ou en demandant le Child and Dependent Care Credit (crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants et de personnes à charge) dans leur déclaration de revenus. Indiquez votre situation de déclaration, vos salaires, le nombre d'enfants gardés, vos frais de garde et le taux d'impôt de votre État. Le calculateur estime les économies d'impôt de 2026 pour chaque choix et pour la meilleure combinaison, afin que vous puissiez décider combien verser au FSA pendant la période d'inscription (open enrollment).
Les règles de 2026
- Dependent Care FSA : à partir de 2026, jusqu'à 7 500 $ par an (3 750 $ si marié(e) avec déclaration séparée) peuvent être exclus de votre salaire, si le plan de votre employeur a été mis à jour pour le permettre ; cet argent échappe à l'impôt fédéral sur le revenu et aux cotisations Social Security et Medicare, et généralement à l'impôt de l'État. Le montant ne peut jamais dépasser vos revenus du travail, ou ceux de votre conjoint s'ils sont plus bas (IRS Publication 15-B).
- Child and Dependent Care Credit : un pourcentage d'au plus 3 000 $ de frais de garde pour une personne admissible, ou 6 000 $ pour deux ou plus. Pour 2026, le pourcentage est de 50 % pour un revenu jusqu'à 15 000 $, puis baisse d'un point par tranche de 2 000 $ jusqu'à 35 % ; au-delà de 75 000 $ (150 000 $ pour un couple marié avec déclaration conjointe), il baisse d'un point par tranche supplémentaire de 2 000 $ (4 000 $ en déclaration conjointe) jusqu'à un minimum de 20 %. Le crédit ne peut pas dépasser votre impôt fédéral sur le revenu (IRS).
- Pas de double avantage : l'argent payé via le FSA est déduit du plafond de 3 000 $ ou 6 000 $ du crédit.
Comment le calcul est fait
Pour chaque montant FSA, le calculateur établit votre impôt fédéral sur le revenu avec les tranches et la déduction standard de 2026, soustrait le crédit pour frais de garde sur les frais restants, et ajoute les cotisations Social Security et Medicare (7,65 %) et l'impôt de l'État que vous ne payez pas sur l'argent du FSA. Les économies sont comparées à l'absence de tout avantage. Exemple : un couple marié avec déclaration conjointe, 90 000 $ de salaires, un enfant et 12 000 $ de frais de garde économise environ 1 050 $ avec le crédit seul (35 % de 3 000 $), ou environ 1 849 $ en versant 7 500 $ au FSA : 900 $ d'impôt fédéral sur le revenu, 574 $ de Social Security et Medicare et 375 $ d'impôt de l'État à 5 %.
Questions fréquentes
Un Dependent Care FSA est-il plus avantageux que le crédit pour frais de garde ?
Souvent pour les revenus moyens et élevés, car le FSA fait aussi économiser les cotisations Social Security et Medicare et l'impôt de l'État, et son plafond est plus élevé. Pour les faibles revenus, le pourcentage plus élevé du crédit peut valoir davantage, et une combinaison peut être la meilleure solution. Le calculateur compare les deux.
Puis-je utiliser les deux ?
Oui, mais l'argent du FSA réduit les frais de garde retenus pour le crédit. Avec un enfant et 3 000 $ ou plus dans le FSA, ou deux enfants et 6 000 $ ou plus, il ne reste aucun crédit.
Le plafond FSA de 2026 est-il vraiment de 7 500 $ ?
La loi a porté le maximum à 7 500 $ à partir de 2026, mais chaque employeur décide si son plan autorise ce montant plus élevé. Renseignez-vous auprès de votre service des avantages sociaux.
Quels frais de garde sont pris en compte ?
La garde d'un enfant de moins de 13 ans (ou d'une personne à charge incapable de prendre soin d'elle-même) pour que vous, et votre conjoint si vous êtes marié(e), puissiez travailler ou chercher un emploi : crèche ou garderie, garde après l'école, camp de jour. Les camps avec nuitée et les frais de scolarité à partir de la maternelle ne comptent pas.