تعدّل IRS كل عام المبالغ التي يمكن وضعها في الحسابات ذات المزايا الضريبية. بالنسبة لعام 2027، نشرت IRS بالفعل حدود حسابات التوفير الصحي (HSA) في Revenue Procedure 2026-24 (يونيو 2026)، وحد حسابات الإنفاق الصحي المرن (FSA) في Revenue Procedure 2026-35 (5 نوفمبر 2026). أما حدود 2027 لحسابات 401(k) و403(b) وخطط 457 وIRA وخطط SIMPLE فتصدر في إشعار منفصل من IRS؛ ولم تكن قد أُعلنت عندما تحققنا في 11 نوفمبر 2026، لذلك يذكر الجدول "لم يُعلن بعد" بدلًا من التخمين. أرقام 2026 أدناه نهائية. هذه معلومات عامة وليست نصيحة ضريبية.
خطط العمل: 401(k) و403(b) و457 الحكومية وTSP
| الحد | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| مساهماتكم الشخصية (elective deferrals) | $24,500 | لم يُعلن بعد |
| مساهمة اللحاق (catch-up)، من سن 50 | $8,000 | لم يُعلن بعد |
| مساهمة لحاق أعلى، من 60 إلى 63 | $11,250 | لم يُعلن بعد |
| الإجمالي منكم ومن صاحب العمل | $72,000 | لم يُعلن بعد |
يجمع حد مساهماتكم الشخصية كل حسابات 401(k) و403(b) وTSP، قبل الضريبة وRoth. ولخطة 457(b) الحكومية حد مستقل بالمبلغ نفسه. منذ 2026، إذا تجاوزت أجوركم الخاضعة للضمان الاجتماعي لدى صاحب العمل في العام السابق $150,000، فيجب أن تكون مساهمات اللحاق من نوع Roth إذا كانت الخطة تتيحها (IRS: مساهمات اللحاق).
حسابات IRA وخطط SIMPLE
| الحد | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| IRA التقليدي وRoth IRA معًا | $7,500 | لم يُعلن بعد |
| مساهمة لحاق IRA، من سن 50 | $1,100 | لم يُعلن بعد |
| SIMPLE IRA أو SIMPLE 401(k) | $17,000 | لم يُعلن بعد |
| مساهمة لحاق SIMPLE، من سن 50 | $4,000 | لم يُعلن بعد |
| مساهمة لحاق SIMPLE، من 60 إلى 63 | $5,250 | لم يُعلن بعد |
مصدر أرقام 2026: بيان IRS رقم IR-2025-111 (13 نوفمبر 2025) وNotice 2025-67. يمكنكم المساهمة في IRA عن عام 2026 حتى موعد تقديم الإقرار الضريبي في أبريل 2027.
حسابات التوفير الصحي (HSA) وFSA الصحي
| الحد | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| HSA، تغطية فردية | $4,400 | $4,500 |
| HSA، تغطية عائلية | $8,750 | $9,000 |
| مساهمة لحاق HSA، من سن 55 | $1,000 | $1,000 |
| FSA الصحي، استقطاعات من الراتب | $3,400 | $3,500 |
| ترحيل رصيد FSA الصحي (إن سمحت الخطة) | $680 | $700 |
المصادر: Rev. Proc. 2025-19 وRev. Proc. 2026-24 (HSA)، ومنشور IRS رقم 969 (مساهمة لحاق HSA البالغة $1,000 يحددها القانون ولا تتغير مع التضخم)، وRev. Proc. 2025-32 وRev. Proc. 2026-35 (FSA الصحي). للمساهمة في HSA يلزمكم تأمين صحي مؤهل ذو خصم مرتفع.
ما يجب فعله قبل 31 ديسمبر 2026
- تقبل حسابات 401(k) والخطط المشابهة المساهمات من رواتب 2026 فقط. تُظهر حاسبة بلوغ الحد الأقصى كم يلزم من كل راتب متبقٍ لبلوغ حد 2026.
- قد يضيع المال غير المستخدم في FSA الصحي، إلا إذا سمحت الخطة بالترحيل أو بمهلة إضافية. تحققوا من الموعد النهائي لخطتكم.
- إذا كان صاحب العمل يفتح التسجيل الآن، فخططوا بحدود FSA وHSA لعام 2027 أعلاه. راجعوا مواعيد التسجيل المفتوح.
- مواعيد أخرى: قائمة مهام الضرائب في نهاية العام.
أسئلة شائعة
ما حد 401(k) لعام 2027؟
لم تكن IRS قد أعلنته عندما تحققنا في 11 نوفمبر 2026. حد 2026 هو $24,500، يُضاف إليه $8,000 مساهمة لحاق من سن 50، أو $11,250 بين 60 و63 عامًا. سنضيف أرقام 2027 عندما تنشرها IRS.
ما حد HSA لعام 2027؟
$4,500 للتغطية الفردية و$9,000 للتغطية العائلية، يُضاف إليها $1,000 إذا كان عمركم 55 عامًا أو أكثر (IRS Rev. Proc. 2026-24).
كم يمكنني وضعه في FSA الصحي في 2027؟
حتى $3,500 من الاستقطاعات من الراتب. وإذا سمحت الخطة بالترحيل، يمكن ترحيل ما يصل إلى $700 غير مستخدم (IRS Rev. Proc. 2026-35).
ما حد IRA لعام 2026؟
$7,500 إجمالًا لحسابي IRA التقليدي وRoth، يُضاف إليها $1,100 من سن 50. يمكنكم المساهمة عن 2026 حتى موعد الإقرار الضريبي في أبريل 2027.
هل تُحسب مساهمة صاحب العمل ضمن حد 401(k)؟
لا تُحسب ضمن حد مساهماتكم الشخصية، لكنها تُحسب ضمن الحد الإجمالي لكم ولصاحب العمل ($72,000 في 2026).