Каждый год IRS пересматривает, сколько можно вносить на счета с налоговыми льготами. На 2027 год IRS уже опубликовала лимиты для сберегательных медицинских счетов (HSA) в Revenue Procedure 2026-24 (июнь 2026 года) и для медицинских гибких счетов расходов (FSA) в Revenue Procedure 2026-35 (5 ноября 2026 года). Лимиты 2027 года для 401(k), 403(b), планов 457, IRA и SIMPLE выходят в отдельном уведомлении IRS; когда мы проверяли 11 ноября 2026 года, их еще не объявили, поэтому в таблице написано «еще не объявлено», а не догадка. Цифры 2026 года ниже окончательные. Общая информация, а не налоговая консультация.
Планы работодателя: 401(k), 403(b), государственный 457 и TSP
| Лимит | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Ваши собственные взносы (elective deferrals) | $24,500 | Еще не объявлено |
| Дополнительный взнос (catch-up), с 50 лет | $8,000 | Еще не объявлено |
| Повышенный дополнительный взнос, 60–63 года | $11,250 | Еще не объявлено |
| Всего от вас и работодателя | $72,000 | Еще не объявлено |
Лимит ваших собственных взносов объединяет все ваши счета 401(k), 403(b) и TSP — до налогов и Roth. У государственного плана 457(b) свой отдельный лимит на ту же сумму. С 2026 года, если в предыдущем году ваша зарплата для Social Security у этого работодателя превысила $150,000, дополнительные взносы должны идти как Roth, если план их допускает (IRS: дополнительные взносы).
IRA и планы SIMPLE
| Лимит | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Традиционный и Roth IRA, вместе | $7,500 | Еще не объявлено |
| Дополнительный взнос в IRA, с 50 лет | $1,100 | Еще не объявлено |
| SIMPLE IRA или SIMPLE 401(k) | $17,000 | Еще не объявлено |
| Дополнительный взнос SIMPLE, с 50 лет | $4,000 | Еще не объявлено |
| Дополнительный взнос SIMPLE, 60–63 года | $5,250 | Еще не объявлено |
Источник для 2026 года: пресс-релиз IRS IR-2025-111 (13 ноября 2025 года) и Notice 2025-67. Взнос в IRA за 2026 год можно сделать до срока подачи декларации в апреле 2027 года.
Сберегательные медицинские счета (HSA) и медицинские FSA
| Лимит | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| HSA, страховка только для себя | $4,400 | $4,500 |
| HSA, семейная страховка | $8,750 | $9,000 |
| Дополнительный взнос в HSA, с 55 лет | $1,000 | $1,000 |
| Медицинский FSA, удержания из зарплаты | $3,400 | $3,500 |
| Перенос остатка FSA (если план разрешает) | $680 | $700 |
Источники: Rev. Proc. 2025-19 и Rev. Proc. 2026-24 (HSA), IRS Publication 969 (дополнительный взнос в HSA $1,000 установлен законом и не индексируется), Rev. Proc. 2025-32 и Rev. Proc. 2026-35 (медицинский FSA). Чтобы вносить деньги на HSA, нужна подходящая страховка с высокой франшизой.
Что сделать до 31 декабря 2026 года
- 401(k) и похожие планы принимают взносы только из зарплаты 2026 года. Наш калькулятор максимального взноса покажет, сколько вносить с каждой оставшейся зарплаты, чтобы достичь лимита 2026 года.
- Неиспользованные деньги медицинского FSA могут сгореть, если план не допускает перенос или льготный период. Проверьте срок своего плана.
- Если у работодателя сейчас идет запись на льготы, планируйте по лимитам FSA и HSA на 2027 год выше. См. сроки открытой записи.
- Другие даты: налоговый чек-лист на конец года.
Частые вопросы
Какой лимит 401(k) на 2027 год?
Когда мы проверяли 11 ноября 2026 года, IRS его еще не объявила. Лимит 2026 года — $24,500, плюс $8,000 дополнительно с 50 лет или $11,250 в 60–63 года. Мы добавим цифры 2027 года, когда IRS их опубликует.
Какой лимит HSA на 2027 год?
$4,500 при страховке только для себя и $9,000 при семейной страховке, плюс $1,000 с 55 лет (IRS Rev. Proc. 2026-24).
Сколько можно внести в медицинский FSA в 2027 году?
До $3,500 удержаний из зарплаты. Если план разрешает перенос, до $700 неиспользованных денег переходят на следующий год (IRS Rev. Proc. 2026-35).
Какой лимит IRA на 2026 год?
$7,500 в сумме на традиционный и Roth IRA, плюс $1,100 с 50 лет. Взнос за 2026 год можно сделать до срока подачи декларации в апреле 2027 года.
Учитывается ли взнос работодателя в лимите 401(k)?
В лимите ваших собственных взносов — нет. Он учитывается в общем лимите для вас и работодателя ($72,000 в 2026 году).