IRS 每年都会调整税收优惠账户的缴款上限。2027 年的健康储蓄账户（HSA）上限已在 Revenue Procedure 2026-24（2026 年 6 月）中公布，医疗灵活支出账户（FSA）上限已在 Revenue Procedure 2026-35（2026 年 11 月 5 日）中公布。2027 年 401(k)、403(b)、457 计划、IRA 和 SIMPLE 计划的上限会在 IRS 另一份通知中公布；我们在 2026 年 11 月 11 日查看时尚未公布，所以表格写“尚未公布”，不作猜测。下面的 2026 年数字是最终数字。仅供一般参考，不是税务建议。
工作单位的计划：401(k)、403(b)、政府 457 和 TSP
| 上限 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| 本人缴款（选择性递延） | $24,500 | 尚未公布 |
| 补缴（catch-up），50 岁及以上 | $8,000 | 尚未公布 |
| 更高补缴，60 至 63 岁 | $11,250 | 尚未公布 |
| 本人加雇主合计 | $72,000 | 尚未公布 |
本人缴款上限合计您所有的 401(k)、403(b) 和 TSP 账户，包括税前和 Roth。政府 457(b) 计划另有一个相同金额的单独上限。从 2026 年起，如果您上一年从该雇主获得的社安工资超过 $150,000，而计划提供补缴，补缴必须以 Roth 方式缴纳（IRS：补缴）。
IRA 和 SIMPLE 计划
| 上限 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| 传统 IRA 和 Roth IRA 合计 | $7,500 | 尚未公布 |
| IRA 补缴，50 岁及以上 | $1,100 | 尚未公布 |
| SIMPLE IRA 或 SIMPLE 401(k) | $17,000 | 尚未公布 |
| SIMPLE 补缴，50 岁及以上 | $4,000 | 尚未公布 |
| SIMPLE 补缴，60 至 63 岁 | $5,250 | 尚未公布 |
2026 年数字来源：IRS 新闻稿 IR-2025-111（2025 年 11 月 13 日）和 Notice 2025-67。2026 年的 IRA 缴款可以一直缴到 2027 年 4 月的报税截止日。
健康储蓄账户（HSA）和医疗 FSA
| 上限 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| HSA，个人保险 | $4,400 | $4,500 |
| HSA，家庭保险 | $8,750 | $9,000 |
| HSA 补缴，55 岁及以上 | $1,000 | $1,000 |
| 医疗 FSA，工资扣除 | $3,400 | $3,500 |
| 医疗 FSA 结转（如计划允许） | $680 | $700 |
来源：Rev. Proc. 2025-19 和 Rev. Proc. 2026-24（HSA），IRS 第 969 号出版物（$1,000 的 HSA 补缴由法律规定，不随通胀调整），Rev. Proc. 2025-32 和 Rev. Proc. 2026-35（医疗 FSA）。要向 HSA 缴款，您需要有符合条件的高自付额医疗保险。
2026 年 12 月 31 日前要做的事
- 401(k) 和类似计划只能从 2026 年的工资中缴款。我们的存满计算器会算出剩下每次发薪要存多少才能达到 2026 年上限。
- 医疗 FSA 里没用完的钱可能会作废，除非计划允许结转或有宽限期。请查看计划的截止日期。
- 如果雇主现在正在开放投保，请按上面的 2027 年 FSA 和 HSA 上限来规划。见开放投保截止日期。
- 更多日期：年底报税清单。
常见问题
2027 年 401(k) 上限是多少？
我们在 2026 年 11 月 11 日查看时，IRS 尚未公布。2026 年上限为 $24,500，50 岁及以上可补缴 $8,000，60 至 63 岁可补缴 $11,250。IRS 公布后我们会补上 2027 年数字。
2027 年 HSA 上限是多少？
个人保险 $4,500，家庭保险 $9,000，55 岁及以上再加 $1,000（IRS Rev. Proc. 2026-24）。
2027 年医疗 FSA 能存多少？
工资扣除最多 $3,500。如果计划允许结转，没用完的钱最多可结转 $700（IRS Rev. Proc. 2026-35）。
2026 年 IRA 上限是多少？
传统 IRA 和 Roth IRA 合计 $7,500，50 岁及以上再加 $1,100。2026 年的缴款可以一直缴到 2027 年 4 月报税截止日。
雇主配比算在 401(k) 上限里吗？
不算在本人缴款上限里，但算在本人加雇主的合计上限里（2026 年为 $72,000）。