Qué hay de nuevo para 2026
A partir del año tributario 2026, las personas que no detallan sus deducciones pueden deducir hasta $1,000 de aportes en efectivo que califican a organizaciones benéficas elegibles, o $2,000 para parejas casadas que declaran en conjunto. El IRS (Servicio de Impuestos Internos) la llama una deducción permanente bajo los Working Families Tax Cuts (recortes de impuestos para familias trabajadoras), y se reclama en la declaración de 2026 que presenta en 2027 (IRS, IR-2026-135, 10 de noviembre de 2026, en inglés).
Qué cuenta y qué no
| Donación | ¿Cuenta? |
|---|---|
| Efectivo, cheque o pago con tarjeta a una organización benéfica elegible | Sí, hasta el límite |
| Ropa, bienes u otra propiedad | No: las donaciones que no son en efectivo no califican para esta deducción |
| Dinero a un donor-advised fund (fondo asesorado por el donante) o a una organización de apoyo | No |
| Dinero a una persona, o una colecta en línea para una persona | No: los regalos a personas no son deducibles |
Si recibe algo por su donación, como una cena o una entrada, solo cuenta la cantidad que supera el valor justo de mercado de lo que recibió (IRS Topic 506, en inglés).
Cómo funciona la calculadora
- Para cada donación marcada como "Efectivo, cheque o tarjeta a una organización benéfica", resta el valor de lo que recibió a cambio. El total son sus donaciones en efectivo que califican.
- Deducción = donaciones en efectivo que califican, hasta $1,000 ($2,000 si son casados que declaran en conjunto).
- Ahorro estimado en impuestos = deducción × la tasa de su tramo del impuesto federal. Es un cálculo aproximado: el efecto real depende de toda su declaración.
- Si detalla sus deducciones, esta deducción no se aplica: sus donaciones van en el Schedule A (anexo de deducciones detalladas) con otras reglas (Publication 526, en inglés), y la calculadora no las calcula.
Un ejemplo
Una persona soltera que toma la deducción estándar da $300 con cheque a un banco de alimentos, paga $150 por una cena benéfica en la que la comida vale $60, y dona ropa con un valor de $200. Las donaciones en efectivo que califican son $300 + ($150 − $60) = $390. La ropa no cuenta para esta deducción. En el tramo del 12%, la deducción de $390 ahorra unos $46.80 en impuesto federal sobre la renta.
Revise la organización benéfica y guarde los comprobantes
- Revise que la organización pueda recibir donaciones deducibles de impuestos con la Tax Exempt Organization Search del IRS (la herramienta para buscar organizaciones exentas de impuestos). Algunas organizaciones elegibles, como ciertas iglesias y entidades del gobierno, quizás no aparezcan por separado (Publication 6196, en inglés).
- Para cualquier donación en efectivo, guarde un registro bancario o una comunicación por escrito de la organización benéfica con su nombre, la fecha y la cantidad.
- Para una donación de $250 o más, necesita un comprobante por escrito de la organización benéfica que diga si recibió algo a cambio.
- Antes de donar en Giving Tuesday, vea los consejos sobre organizaciones benéficas en nuestro Centro de dinero para las fiestas.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir donaciones si tomo la deducción estándar?
Sí, a partir del año tributario 2026: hasta $1,000 de donaciones en efectivo que califican a organizaciones benéficas elegibles, o $2,000 para parejas casadas que declaran en conjunto.
¿Cuenta la ropa donada?
No para la deducción de quienes no detallan: solo califican los aportes en efectivo. Las donaciones que no son en efectivo solo pueden contar si detalla sus deducciones.
¿Cuentan las donaciones a un donor-advised fund?
No. Las donaciones en efectivo a donor-advised funds o a organizaciones de apoyo no califican para la deducción de quienes no detallan.
¿Cuándo la reclamo?
En su declaración de impuestos federales de 2026, que se presenta en 2027. Solo cuentan para esa declaración las donaciones hechas durante 2026.
¿Qué comprobantes necesito?
Un registro bancario o una comunicación por escrito de la organización benéfica para cada donación en efectivo, y un comprobante por escrito para cualquier donación de $250 o más.