Ce qui change en 2026
À partir de l’année fiscale 2026, les personnes qui ne détaillent pas leurs déductions peuvent déduire jusqu’à 1 000 $ de dons en espèces admissibles à des organismes caritatifs admissibles, ou 2 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement. L’IRS (le fisc fédéral américain) parle d’une déduction permanente prévue par les Working Families Tax Cuts, et vous la demandez sur la déclaration 2026 que vous déposez en 2027 (IRS, IR-2026-135, 10 novembre 2026).
Ce qui compte et ce qui ne compte pas
| Don | Compte ? |
|---|---|
| Espèces, chèque ou paiement par carte à un organisme caritatif admissible | Oui, jusqu’au plafond |
| Vêtements, biens ou autres objets | Non : les dons en nature ne donnent pas droit à cette déduction |
| Argent versé à un donor-advised fund (fonds de dons orientés par le donateur) ou à un organisme de soutien | Non |
| Argent donné à une personne, ou cagnotte pour une personne | Non : les dons à des particuliers ne sont pas déductibles |
Si vous recevez quelque chose en échange de votre don, comme un dîner ou un billet, seul le montant au-dessus de la juste valeur marchande de ce que vous avez reçu compte (IRS Topic 506).
Comment fonctionne le calculateur
- Pour chaque don marqué « Espèces, chèque ou carte à un organisme », il soustrait la valeur de ce que vous avez reçu. Le total correspond à vos dons en espèces admissibles.
- Déduction = dons en espèces admissibles, jusqu’à 1 000 $ (2 000 $ pour un couple marié déclarant conjointement).
- Impôt économisé (estimation) = déduction × le taux de votre tranche d’impôt fédéral. C’est une estimation : l’effet réel dépend de l’ensemble de votre déclaration.
- Si vous détaillez vos déductions, cette déduction ne s’applique pas : vos dons vont sur le Schedule A (l’annexe des déductions détaillées) selon d’autres règles (Publication 526), et le calculateur ne les calcule pas.
Un exemple
Une personne célibataire qui prend la déduction forfaitaire donne 300 $ par chèque à une banque alimentaire, paie 150 $ pour un dîner caritatif dont le repas vaut 60 $, et donne des vêtements d’une valeur de 200 $. Les dons en espèces admissibles sont de 300 $ + (150 $ − 60 $) = 390 $. Les vêtements ne comptent pas pour cette déduction. Dans la tranche de 12 %, la déduction de 390 $ fait économiser environ 46,80 $ d’impôt fédéral sur le revenu.
Vérifiez l’organisme et gardez vos justificatifs
- Vérifiez que l’organisme peut recevoir des dons déductibles des impôts avec le Tax Exempt Organization Search de l’IRS (l’outil de recherche des organismes exonérés). Certains organismes admissibles, comme certaines églises et entités publiques, peuvent ne pas y figurer séparément (Publication 6196).
- Pour tout don en espèces, gardez un relevé bancaire ou une communication écrite de l’organisme indiquant son nom, la date et le montant.
- Pour un don de 250 $ ou plus, il vous faut un accusé de réception écrit de l’organisme précisant si vous avez reçu quelque chose en échange.
- Avant de donner pour le Giving Tuesday, consultez les conseils sur les dons dans notre Centre argent des fêtes.
Questions fréquentes
Puis-je déduire mes dons si je prends la déduction forfaitaire ?
Oui, à partir de l’année fiscale 2026 : jusqu’à 1 000 $ de dons en espèces admissibles à des organismes caritatifs admissibles, ou 2 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
Les dons de vêtements comptent-ils ?
Pas pour la déduction sans détailler : seuls les dons en espèces sont admissibles. Les dons en nature ne peuvent compter que si vous détaillez vos déductions.
Les dons à un donor-advised fund comptent-ils ?
Non. Les dons en espèces à des donor-advised funds ou à des organismes de soutien ne donnent pas droit à la déduction sans détailler.
Quand la demander ?
Sur votre déclaration fédérale de revenus 2026, déposée en 2027. Seuls les dons faits en 2026 comptent pour cette déclaration.
Quels justificatifs me faut-il ?
Un relevé bancaire ou une communication écrite de l’organisme pour chaque don en espèces, et un accusé de réception écrit pour tout don de 250 $ ou plus.