Что нового в 2026 году
Начиная с налогового 2026 года, те, кто не указывает вычеты постатейно (itemize), могут вычесть до $1,000 подходящих денежных пожертвований в пользу квалифицированных благотворительных организаций, или $2,000 для супругов, подающих совместную декларацию. Налоговое управление США (IRS) называет его постоянным вычетом по закону Working Families Tax Cuts, и он заявляется в декларации за 2026 год, которую вы подаете в 2027 году (IRS, IR-2026-135, 10 ноября 2026 года).
Что учитывается, а что нет
| Пожертвование | Учитывается? |
|---|---|
| Наличные, чек или оплата картой квалифицированной благотворительной организации | Да, в пределах лимита |
| Одежда, вещи или другое имущество | Нет: пожертвования не деньгами для этого вычета не подходят |
| Деньги в donor-advised fund (донорский фонд с рекомендациями) или поддерживающую организацию | Нет |
| Деньги человеку или сбор средств для человека | Нет: подарки частным лицам не вычитаются |
Если вы что-то получаете за пожертвование, например ужин или билет, учитывается только сумма сверх рыночной стоимости полученного (IRS Topic 506).
Как работает калькулятор
- Для каждого пожертвования с пометкой «Наличные, чек или карта — благотворительной организации» он вычитает стоимость полученного взамен. Итог — ваши подходящие денежные пожертвования.
- Вычет = подходящие денежные пожертвования, но не более $1,000 ($2,000 для супругов с совместной декларацией).
- Примерная экономия на налоге = вычет × ставка вашей ступени федерального налога. Это оценка: реальный эффект зависит от всей вашей декларации.
- Если вы указываете вычеты постатейно, этот вычет не применяется: ваши пожертвования указываются в Schedule A (приложение A) по другим правилам (Publication 526), и калькулятор их не рассчитывает.
Пример
Налогоплательщик, не состоящий в браке и берущий стандартный вычет, жертвует $300 чеком продовольственному банку, платит $150 за благотворительный ужин, где еда стоит $60, и отдает одежду стоимостью $200. Подходящие денежные пожертвования: $300 + ($150 − $60) = $390. Одежда для этого вычета не учитывается. В ступени 12% вычет $390 экономит около $46.80 федерального подоходного налога.
Проверьте организацию и храните документы
- Проверьте, может ли организация получать пожертвования, которые вычитаются из налогов, с помощью IRS Tax Exempt Organization Search (поиск организаций, освобожденных от налога). Некоторые подходящие организации, например отдельные церкви и государственные органы, могут не значиться там отдельно (Publication 6196).
- Для любого денежного пожертвования храните банковскую запись или письменное сообщение от организации с ее названием, датой и суммой.
- Для пожертвования на $250 и больше нужно письменное подтверждение от организации, где указано, получили ли вы что-нибудь взамен.
- Прежде чем жертвовать в Giving Tuesday, прочитайте советы о благотворительности в нашем праздничном финансовом центре.
Частые вопросы
Можно ли вычесть пожертвования, если я беру стандартный вычет?
Да, начиная с налогового 2026 года: до $1,000 подходящих денежных пожертвований квалифицированным благотворительным организациям, или $2,000 для супругов, подающих совместную декларацию.
Учитывается ли пожертвованная одежда?
Не для вычета без постатейных вычетов: подходят только денежные пожертвования. Пожертвования не деньгами учитываются, только если вы указываете вычеты постатейно.
Учитываются ли пожертвования в donor-advised fund?
Нет. Денежные пожертвования в donor-advised funds или поддерживающие организации не подходят для вычета без постатейных вычетов.
Когда заявлять вычет?
В федеральной налоговой декларации за 2026 год, которая подается в 2027 году. Для этой декларации учитываются только пожертвования, сделанные в 2026 году.
Какие документы нужны?
Банковская запись или письменное сообщение от организации для каждого денежного пожертвования и письменное подтверждение для любого пожертвования на $250 и больше.