Qué es el crédito fiscal para la prima de la ACA
El crédito fiscal para la prima (premium tax credit) es un crédito federal que baja el precio mensual de un plan de salud comprado en el Mercado de Seguros Médicos (Marketplace), ya sea en HealthCare.gov o en el mercado de su propio estado. La ley fija qué parte de sus ingresos se espera que usted pague por un plan de referencia, y el crédito cubre el resto. Puede recibirlo por adelantado cada mes, pagado directamente a la aseguradora (el crédito fiscal anticipado para la prima, o APTC), o reclamarlo al presentar su declaración de impuestos. Esta calculadora estima el crédito para la cobertura de 2027.
Cómo funciona el cálculo
- Paso 1. Sus ingresos esperados del hogar (MAGI) se dividen entre la pauta federal de pobreza para el tamaño de su hogar y el lugar donde vive. El resultado es su ingreso como porcentaje de la pauta de pobreza.
- Paso 2. Ese porcentaje se busca en la tabla del IRS para 2027. Dentro de cada tramo el porcentaje sube en línea recta, así que no es una cifra fija.
- Paso 3. El porcentaje multiplicado por sus ingresos es lo que se espera que pague en el año. Dividido entre 12, es su aporte mensual esperado.
- Paso 4. El crédito es la prima de referencia menos ese aporte mensual, y nunca menos de $0.
La prima de referencia es la del plan Plata (Silver) de segundo costo más bajo disponible para su hogar donde usted vive. CentDaily no tiene datos de planes ni de precios, y no clasifica ni recomienda planes ni aseguradoras, así que usted copia el precio mensual completo del mercado oficial. Con "window shopping" (explorar planes sin crear cuenta) en HealthCare.gov puede ver los precios.
Por ejemplo, para una persona sola en los 48 estados y DC, la pauta de pobreza de 2026 es $15,960. Con ingresos de $31,920, exactamente el 200% de la pauta, el porcentaje aplicable es 6.78%. Eso son unos $2,164 al año, o $180 al mes. Con un plan de referencia de $600, el crédito estimado es de unos $420 al mes.
Qué cifras se aplican a 2027
Los porcentajes salen del Revenue Procedure 2026-26 del IRS (publicado el 21 de julio de 2026). Van desde 2.15% de los ingresos en los ingresos más bajos hasta 10.22% entre el 300% y el 400% de la pauta. El crédito usa las pautas de pobreza vigentes cuando empieza la Inscripción Abierta, así que la cobertura de 2027 usa las pautas de pobreza de 2026 del HHS. Alaska y Hawái tienen pautas más altas que los demás estados.
El precipicio del 400% de ingresos
Los créditos mejorados que eliminaron el límite del 400% eran temporales y terminaron después del año fiscal 2025. Al 13 de octubre de 2026 no encontramos ninguna ley que los extienda. Para la cobertura de 2027, un hogar con ingresos superiores al 400% de la pauta de pobreza no recibe crédito fiscal para la prima. La caída es repentina: un dólar por encima del límite puede quitarle todo el crédito. La calculadora muestra el límite de su hogar y el crédito que recibiría justo en ese límite.
Si sus ingresos son bajos
El crédito generalmente empieza en el 100% de la pauta de pobreza. En los estados que ampliaron Medicaid, los adultos con ingresos de hasta cerca del 138% de la pauta normalmente califican para Medicaid en lugar del crédito, y quien es elegible para Medicaid no puede recibir también el crédito. Las reglas cambian según el estado, así que consulte con la agencia de Medicaid de su estado o con HealthCare.gov. Desde 2026, los inmigrantes con presencia legal que tienen ingresos por debajo del 100% y que no pueden recibir Medicaid por su estatus migratorio ya no califican para el crédito. A partir de 2027, solo ciertos estatus de presencia legal pueden recibir ayuda del Marketplace. CentDaily no verifica el estatus migratorio, así que vea la lista actual en HealthCare.gov.
Reintegro al declarar impuestos
Si recibe el crédito por adelantado y sus ingresos reales resultan más altos de lo que estimó, tiene que devolver la diferencia al presentar su declaración. Para los años fiscales posteriores a 2025 no hay un tope para esa devolución, así que todo el exceso se suma a sus impuestos, y si pasa del 400% se devuelve todo el crédito adelantado. En cualquier caso, usted debe presentar el Formulario 8962 con su declaración. Actualice su solicitud en el Marketplace cuando cambien sus ingresos o su hogar.
Fechas de Inscripción Abierta para 2027
En HealthCare.gov, la Inscripción Abierta para 2027 va del 1 de noviembre de 2026 al 15 de enero de 2027. Inscríbase o cambie de plan a más tardar el 15 de diciembre para que la cobertura empiece el 1 de enero. Si se inscribe del 16 de diciembre al 15 de enero, la cobertura empieza el 1 de febrero. Los mercados estatales pueden usar otras fechas.
Lista para la Inscripción Abierta, paso a paso
- Lea sus dos cartas. Si ahora tiene un plan del Mercado de Seguros Médicos (Marketplace), para el 1 de noviembre debería recibir una carta de su compañía de seguros y otra del Mercado. Indican si su plan se sigue ofreciendo, en qué plan quedaría inscrito de nuevo y cualquier cambio en su cobertura o sus ahorros (HealthCare.gov).
- Actualice sus ingresos previstos para 2027 y su hogar. Los ahorros se basan en lo que espera ganar en 2027, no en años anteriores. Si deja información vieja, podría recibir menos ayuda de la que le corresponde, o recibir de más y tener que devolverla al declarar impuestos. La calculadora de arriba estima su crédito.
- Compare planes, no solo primas. Los planes y los precios cambian cada año. Fíjese en el deducible, el máximo de gastos de bolsillo, los médicos y hospitales de la red y los medicamentos que cubre cada plan.
- Elija antes del 15 de diciembre para tener cobertura desde el 1 de enero. Si no hace nada para esa fecha, puede quedar inscrito de nuevo automáticamente, pero sus ahorros podrían estar mal hasta que actualice su solicitud, y en algunos casos no queda inscrito de nuevo.
- Pague su primera prima. La cobertura empieza solo después de que paga.
- Pida ayuda gratuita si la necesita. Asistentes capacitados pueden ayudarle a hacer la solicitud sin costo, en persona o por el Centro de Llamadas del Mercado al 1-800-318-2596 (HealthCare.gov). Los agentes y corredores también pueden ayudar; por lo general les pagan las compañías de seguros.
- El 15 de enero es el último día para inscribirse o cambiar de plan para 2027 en HealthCare.gov; en ese caso la cobertura empieza el 1 de febrero. Después necesita un Período de Inscripción Especial, por ejemplo después de una mudanza, un nacimiento o la pérdida de otra cobertura.
Preguntas frecuentes
¿Sigue habiendo crédito fiscal por encima del 400% del nivel de pobreza en 2027?
No. Las reglas temporales que eliminaron el límite del 400% terminaron después del año fiscal 2025, y la tabla del IRS para 2027 llega solo hasta el 400%. Al 13 de octubre de 2026 no encontramos ninguna ley que extienda las reglas anteriores.
¿Qué es el plan de referencia y dónde encuentro su precio?
Es el plan Plata de segundo costo más bajo que se vende en el Marketplace en su zona para las personas de su solicitud. Use "window shopping" en HealthCare.gov o en el mercado de su estado, mire los precios mensuales completos de los planes Plata antes de aplicar cualquier crédito y tome el segundo más bajo. Los precios cambian según el código postal y las edades de las personas cubiertas.
¿Qué pasa si mis ingresos cambian durante el año?
Avise al Marketplace para que se actualice su crédito adelantado. Al presentar su declaración, el Formulario 8962 compara el crédito que recibió con el crédito al que tiene derecho según sus ingresos reales. Para los años fiscales posteriores a 2025, cualquier exceso de crédito adelantado se debe devolver por completo.
Esta página da un cálculo aproximado, no asesoría de seguros, de impuestos ni legal, y no recomienda ni clasifica ningún plan ni aseguradora. Su crédito final se calcula en el Formulario 8962 del IRS y puede ser distinto. Las cifras reflejan la ley al 13 de octubre de 2026 y provienen de las fuentes oficiales que aparecen abajo. Vea también la página de costos de Medicare, la calculadora de HSA, la calculadora de impuestos sobre la renta, la calculadora de impuesto por cuenta propia y la calculadora de cheque de pago.