什么是 ACA 保费税收抵免
保费税收抵免（premium tax credit）是联邦政府提供的税收抵免，用来降低您通过健康保险市场（Health Insurance Marketplace，即 HealthCare.gov 或您所在州自己的健康保险市场）购买医疗保险计划的每月保费。法律规定，您只需为“基准计划”负担收入的一定比例，其余部分由抵免补上。您可以每月提前领取，由政府直接付给保险公司（称为预付保费税收抵免，英文缩写 APTC），也可以在报税时再申请。本计算器估算的是 2027 年保险的抵免金额。
估算是怎么算出来的
- 第 1 步：用您预计的家庭收入（MAGI）除以与您家庭人数和居住地对应的联邦贫困线，得到您的收入相当于贫困线的百分之几。
- 第 2 步：把这个百分比对照 IRS 公布的 2027 年表格查出应负担比例。每个档位内，比例是按直线逐步上升的，并不是一个固定数字。
- 第 3 步：这个比例乘以您的收入，就是您一年预计要负担的金额；除以 12，就是每月预计负担的金额。
- 第 4 步：抵免额等于基准保费减去每月预计负担的金额，最低为 $0。
基准计划是您所在地区、适用于您申请人员的费用第二低的银级（Silver）计划。CentDaily 没有任何保险计划或价格数据，也不会对计划或保险公司做排名或推荐，所以需要您自己从官方健康保险市场抄下完整的每月价格。在 HealthCare.gov 上“先逛后买”（window shopping）不需要账号就能看到价格。
举个例子：住在 48 个州和华盛顿特区的单身人士，2026 年贫困线为 $15,960。收入为 $31,920（正好是贫困线的 200%）时，应负担比例为 6.78%，约合每年 $2,164，也就是每月 $180。如果基准计划是每月 $600，估算的抵免额约为每月 $420。
2027 年适用哪些数字
应负担比例来自 IRS Revenue Procedure 2026-26（2026 年 7 月 21 日发布）。比例从最低收入段的收入 2.15%，一直到贫困线 300% 至 400% 之间的 10.22%。抵免使用开放投保期开始时有效的贫困线，所以 2027 年的保险采用的是 2026 年 HHS 贫困线。阿拉斯加和夏威夷的贫困线比其他各州高。
400% 的收入“悬崖”
取消 400% 上限的加强版抵免是临时措施，已在 2025 税年之后结束。截至 2026 年 10 月 13 日，我们没有查到任何延长它们的法律。2027 年的保险，家庭收入超过贫困线 400% 就拿不到保费税收抵免。这种下降是突然的：多出一美元，就可能让整笔抵免消失。计算器会显示您家庭的收入上限，以及收入刚好在上限时能拿到的抵免额。
如果您的收入较低
抵免一般从贫困线的 100% 起算。在已扩大 Medicaid（针对低收入者的政府医疗保险）的州，收入不超过贫困线约 138% 的成年人通常符合 Medicaid 资格，而符合 Medicaid 的人不能再拿这项抵免。各州规定不同，请向您所在州的 Medicaid 机构或 HealthCare.gov 查询。自 2026 年起，收入低于 100%、又因移民身份而无法获得 Medicaid 的合法居留移民，也不再符合抵免资格。从 2027 年起，只有某些特定的合法居留身份才能获得健康保险市场的补助。CentDaily 不审核移民身份，请到 HealthCare.gov 查看最新的身份清单。
报税时的补缴
如果您提前领取了抵免，而您实际的收入比预计的高，报税时就必须补缴差额。2025 税年之后，补缴没有上限，多领的部分会全额加到您的税款里；如果收入超过 400%，已预付的抵免要全部退回。无论哪种情况，您都要随报税表一起提交 Form 8962（用来结算保费税收抵免的 IRS 表格）。收入或家庭情况有变化时，请及时更新您在健康保险市场上的申请。
2027 年开放投保期日期
在 HealthCare.gov 上，2027 年的开放投保期是 2026 年 11 月 1 日至 2027 年 1 月 15 日。要让保险在 1 月 1 日生效，请在 12 月 15 日前投保或更换计划。如果在 12 月 16 日至 1 月 15 日之间投保，保险从 2 月 1 日生效。各州自己的健康保险市场日期可能不同。
开放投保期清单，一步一步来
- 阅读您收到的两封信。如果您现在有 Marketplace（健康保险市场）计划，11月1日前您应该会收到一封保险公司的信和一封 Marketplace 的信。信中会说明您的计划是否继续提供、您会被自动续保到哪个计划，以及您的保障或补贴有哪些变化（HealthCare.gov）。
- 更新您预计的2027年收入和家庭情况。补贴是根据您预计在2027年的收入计算的，而不是以往的年份。如果保留旧信息，您得到的帮助可能少于您应得的，或者得到太多、报税时需要退还。上面的计算器可以估算您的税收抵免。
- 比较计划，不只看保费。计划和价格每年都会变。请看免赔额、自付费用上限、网络内的医生和医院，以及每个计划承保的药物。
- 12月15日前选好，保障从1月1日开始。如果到时什么都不做，您可能会被自动续保，但在您更新申请之前，补贴可能不准确；在某些情况下，您根本不会被续保。
- 支付第一笔保费。只有付款后保障才会开始。
- 需要时可获得免费帮助。受过培训的协助人员可以免费帮您申请，可以面对面，也可以拨打 Marketplace 客服中心 1-800-318-2596（HealthCare.gov）。代理人和经纪人也可以帮忙；他们一般由保险公司支付报酬。
- 1月15日是最后一天，可以在 HealthCare.gov 上投保或更换2027年的计划；保障随后从2月1日开始。在那之后，您需要有特殊投保期（Special Enrollment Period），例如搬家、生孩子或失去其他保险之后。
常见问题
2027 年，收入超过贫困线 400% 还有税收抵免吗？
没有。取消 400% 上限的临时规定已在 2025 税年之后结束，IRS 的 2027 年表格也只到 400% 为止。截至 2026 年 10 月 13 日，我们没有查到任何延长旧规定的法律。
什么是基准计划？它的价格在哪里查？
基准计划是在您所在地区，针对您申请表上所有人，通过健康保险市场销售的费用第二低的银级计划。请用 HealthCare.gov 或您所在州健康保险市场的“先逛后买”功能，查看所有银级计划扣除抵免前的完整月保费，然后取第二低的那个。价格会因邮编和投保人年龄而不同。
如果我年中收入有变化怎么办？
请告知健康保险市场，以便更新您的预付抵免。报税时，Form 8962 会把您已领取的抵免与按实际收入应得的抵免做比较。2025 税年之后，多领的预付抵免必须全额补缴。
本页面仅提供一般性估算，不构成保险、税务或法律建议，也不推荐或排名任何保险计划或保险公司。您最终的抵免额以 IRS Form 8962 计算为准，可能与本页不同。数据反映 2026 年 10 月 13 日的法律，来自下方列出的官方来源。另请参阅 Medicare 费用页面、HSA 计算器、所得税计算器、自雇税计算器和工资计算器。