Что такое налоговый зачет на оплату медицинской страховки (ACA)
Premium tax credit (налоговый зачет на оплату медицинской страховки) — федеральная налоговая льгота, которая снижает ежемесячную стоимость плана, купленного на Health Insurance Marketplace — HealthCare.gov или бирже вашего штата. Закон определяет, какую долю дохода вы должны платить за базовый (benchmark) план, а остальное покрывает зачет. Его можно получать авансом каждый месяц — деньги идут прямо страховой компании (advance premium tax credit, APTC) — или оформить при подаче налоговой декларации. Этот калькулятор оценивает зачет для страховки на 2027 год.
Как устроена оценка
- Шаг 1. Ожидаемый доход домохозяйства (MAGI) делится на федеральный уровень бедности для вашего размера семьи и места проживания. Получается ваш доход в процентах от этого уровня.
- Шаг 2. Этот процент ищут в таблице IRS на 2027 год. Внутри каждого диапазона ставка растет по прямой линии, так что это не одно фиксированное число.
- Шаг 3. Ставка, умноженная на доход, — это сумма, которую вы должны заплатить за год. Разделив ее на 12, получаем ожидаемый ежемесячный взнос.
- Шаг 4. Зачет равен стоимости базового плана за вычетом этого месячного взноса и не может быть меньше 0 $.
Базовый план — это второй по стоимости план уровня Silver, доступный вашему домохозяйству по месту жительства. У CentDaily нет данных о планах и ценах, и мы не ранжируем и не рекомендуем ни планы, ни страховые компании, поэтому полную месячную цену нужно взять на официальной бирже. «Примерка» (window shopping) на HealthCare.gov показывает цены без регистрации.
Например, для одного человека в 48 штатах и округе Колумбия уровень бедности 2026 года составляет 15 960 $. При доходе 31 920 $, ровно 200 % от этого уровня, применяемая ставка равна 6,78 %. Это около 2 164 $ в год, или 180 $ в месяц. Если базовый план стоит 600 $, оценка зачета — около 420 $ в месяц.
Какие цифры действуют для 2027 года
Проценты взяты из IRS Revenue Procedure 2026-26 (опубликована 21 июля 2026 года). Они идут от 2,15 % дохода при самых низких доходах до 10,22 % при доходе от 300 % до 400 % уровня бедности. Зачет считается по уровням бедности, действующим на начало периода открытой регистрации, поэтому для страховки на 2027 год применяются уровни бедности HHS 2026 года. На Аляске и Гавайях уровни выше, чем в остальных штатах.
Порог в 400 % дохода
Расширенные зачеты, отменявшие предел в 400 %, были временными и закончились после налогового 2025 года. На 13 октября 2026 года мы не нашли закона, который бы их продлевал. Для страховки на 2027 год домохозяйство с доходом выше 400 % уровня бедности зачета не получает. Обрыв резкий: один лишний доллар над порогом может лишить зачета целиком. Калькулятор показывает порог для вашего домохозяйства и зачет, который вы получили бы прямо на нем.
Если доход низкий
Зачет обычно начинается со 100 % уровня бедности. В штатах, расширивших Medicaid, взрослые с доходом примерно до 138 % уровня бедности, как правило, получают право на Medicaid (государственную медицинскую помощь для людей с низким доходом), а тем, кто на него имеет право, зачет не положен. Правила зависят от штата, поэтому уточните в ведомстве Medicaid вашего штата или на HealthCare.gov. С 2026 года легально находящиеся в США иммигранты с доходом ниже 100 %, которые не могут получить Medicaid из-за иммиграционного статуса, больше не имеют права на зачет. С 2027 года скидки на бирже могут получать только некоторые категории легально находящихся в США. CentDaily иммиграционный статус не проверяет; актуальный список смотрите на HealthCare.gov.
Возврат излишка при подаче декларации
Если вы получали зачет авансом, а ваш фактический доход оказался выше заявленного, при подаче декларации разницу нужно вернуть. За налоговые годы после 2025-го предела на этот возврат нет: весь излишек добавляется к налогу, а при превышении 400 % возвращается весь авансовый зачет. Форму 8962 вы прикладываете к декларации в любом случае. Обновляйте заявку на бирже, когда меняются доход или состав семьи.
Сроки открытой регистрации на 2027 год
На HealthCare.gov открытая регистрация (Open Enrollment) на 2027 год идет с 1 ноября 2026 г. по 15 января 2027 г. Чтобы страховка действовала с 1 января, оформите план или смените его до 15 декабря. Если вы записываетесь с 16 декабря по 15 января, страховка начинается с 1 февраля. На биржах штатов сроки могут отличаться.
Чек-лист Open Enrollment (период открытой записи) шаг за шагом
- Прочитайте два письма. Если у вас сейчас план с Marketplace, к 1 ноября вы должны получить одно письмо от страховой компании и одно от Marketplace. В них сказано, предлагается ли ваш план и дальше, в какой план вас перезапишут и какие изменения ждут ваше покрытие или скидки (HealthCare.gov).
- Обновите ожидаемый доход и состав семьи на 2027 год. Скидки рассчитываются по тому, сколько вы ожидаете заработать в 2027 году, а не по прошлым годам. Если оставить старые данные, вы можете получить меньше помощи, чем вам положено, или слишком много — и тогда придется вернуть разницу при подаче налоговой декларации. Калькулятор выше оценивает ваш налоговый кредит.
- Сравнивайте планы, а не только взносы. Планы и цены меняются каждый год. Смотрите на франшизу (deductible), максимум собственных расходов (out-of-pocket maximum), врачей и больницы в сети и лекарства, которые покрывает каждый план.
- Выберите план до 15 декабря, чтобы покрытие началось 1 января. Если до этой даты ничего не сделать, вас могут перезаписать автоматически, но ваши скидки могут быть неверными, пока вы не обновите заявку, а в некоторых случаях вас не перезаписывают вовсе.
- Оплатите первый взнос. Покрытие начинается только после оплаты.
- При необходимости получите бесплатную помощь. Обученные консультанты бесплатно помогут подать заявку — лично или через колл-центр Marketplace по номеру 1-800-318-2596 (HealthCare.gov). Помочь могут и агенты и брокеры; обычно им платят страховые компании.
- 15 января — последний день, чтобы записаться или сменить план на 2027 год на HealthCare.gov; тогда покрытие начнется 1 февраля. После этого нужен особый период записи (Special Enrollment Period), например после переезда, рождения ребенка или потери другой страховки.
Частые вопросы
Есть ли в 2027 году налоговый зачет при доходе выше 400 % уровня бедности?
Нет. Временные правила, отменявшие предел в 400 %, закончились после налогового 2025 года, а таблица IRS на 2027 год заканчивается на 400 %. На 13 октября 2026 года мы не нашли закона, который продлевал бы прежние правила.
Что такое базовый план и где узнать его цену?
Это второй по стоимости план уровня Silver, который продается на бирже в вашем районе для людей, указанных в заявке. Воспользуйтесь «примеркой» на HealthCare.gov или бирже вашего штата, посмотрите полные месячные цены планов Silver до применения зачета и возьмите второй по возрастанию. Цены зависят от почтового индекса и от возраста застрахованных.
Что будет, если мой доход изменится в течение года?
Сообщите об этом бирже, чтобы авансовый зачет пересчитали. При подаче декларации форма 8962 сравнивает полученный зачет с зачетом, положенным вам при фактическом доходе. За налоговые годы после 2025-го любой излишек авансового зачета нужно вернуть полностью.
На этой странице дана общая оценка; это не страховая, налоговая или юридическая консультация, и мы не рекомендуем и не ранжируем планы и страховые компании. Окончательная сумма зачета рассчитывается по форме IRS 8962 и может отличаться. Цифры соответствуют закону на 13 октября 2026 года и взяты из официальных источников, указанных ниже. См. также страницу о расходах на Medicare, калькулятор HSA, калькулятор подоходного налога, калькулятор налога на самозанятость и калькулятор зарплаты.