O que é o crédito fiscal do ACA para o plano (premium tax credit)
O crédito fiscal para o plano (premium tax credit) é um crédito fiscal federal que reduz o preço mensal de um plano de saúde comprado no Health Insurance Marketplace (o mercado de planos de saúde), seja no HealthCare.gov ou no marketplace do seu estado. A lei define uma parte da sua renda que você deve pagar por um plano de referência (benchmark), e o crédito cobre o restante. Você pode receber o crédito antecipadamente, todo mês, pago diretamente à seguradora (o crédito fiscal antecipado para o plano, ou APTC), ou pedi-lo ao entregar a declaração de impostos. Esta calculadora estima o crédito para a cobertura de 2027.
Como funciona a estimativa
- Etapa 1. A renda familiar esperada (MAGI) é dividida pela linha federal de pobreza (poverty guideline) para o tamanho da sua família e o local onde você mora. O resultado é a sua renda como porcentagem da linha de pobreza.
- Etapa 2. Essa porcentagem é buscada na tabela do IRS para 2027. Dentro de cada faixa, o percentual sobe em linha reta, então não é um número fixo.
- Etapa 3. O percentual vezes a sua renda é o que se espera que você pague no ano. Dividido por 12, é a sua contribuição mensal esperada.
- Etapa 4. O crédito é o prêmio de referência (benchmark) menos essa contribuição mensal, e nunca menos que US$ 0.
O plano de referência é o plano Silver de segundo menor custo disponível para a sua família onde você mora. O CentDaily não tem dados de planos nem de preços e não classifica nem recomenda planos ou seguradoras, então você copia o preço mensal completo do mercado oficial. A pesquisa sem login (window shopping) no HealthCare.gov mostra preços sem precisar de conta.
Por exemplo, uma pessoa solteira nos 48 estados e no DC tem uma linha de pobreza de 2026 de US$ 15.960. Com renda de US$ 31.920, exatamente 200% da linha, o percentual aplicável é 6,78%. Isso dá cerca de US$ 2.164 por ano, ou US$ 180 por mês. Com um plano de referência de US$ 600, o crédito estimado é de cerca de US$ 420 por mês.
Quais números valem para 2027
Os percentuais vêm do IRS Revenue Procedure 2026-26 (divulgado em 21 de julho de 2026). Eles vão de 2,15% da renda nas rendas mais baixas até 10,22% de 300% até 400% da linha. O crédito usa as linhas de pobreza em vigor quando começa a Open Enrollment (inscrição aberta), então a cobertura de 2027 usa as linhas de pobreza do HHS de 2026. O Alasca e o Havaí têm linhas mais altas que os demais estados.
O precipício de 400% da renda
Os créditos ampliados que eliminaram o limite de 400% eram temporários e terminaram após o ano fiscal de 2025. Em 13 de outubro de 2026, não encontramos nenhuma lei que os prorrogue. Para a cobertura de 2027, uma família com renda acima de 400% da linha de pobreza não recebe crédito fiscal para o plano. A queda é abrupta: um dólar acima do limite pode eliminar o crédito inteiro. A calculadora mostra o limite para a sua família e o crédito que você receberia exatamente no limite.
Se a sua renda é baixa
O crédito geralmente começa em 100% da linha de pobreza. Nos estados que ampliaram o Medicaid, adultos com renda de até cerca de 138% da linha normalmente se qualificam para o Medicaid, e quem tem direito ao Medicaid não pode receber também o crédito. As regras variam por estado, então consulte o órgão de Medicaid do seu estado ou o HealthCare.gov. Desde 2026, imigrantes com presença legal e renda abaixo de 100% da linha de pobreza que não podem receber Medicaid por causa do status migratório deixaram de se qualificar para o crédito. A partir de 2027, apenas certas situações de presença legal podem receber os descontos do Marketplace. O CentDaily não verifica o status migratório, então veja a lista atual no HealthCare.gov.
Devolução na hora do imposto
Se você recebe o crédito antecipadamente e a sua renda real fica mais alta do que estimou, precisa devolver a diferença ao entregar a declaração. Para os anos fiscais após 2025, não há limite para essa devolução, então o excesso inteiro é somado ao seu imposto, e, se você passar de 400%, todo o crédito antecipado é devolvido. Em qualquer caso, você entrega o Form 8962 com a declaração. Atualize a sua solicitação no Marketplace quando a renda ou a família mudar.
Datas da Open Enrollment de 2027
No HealthCare.gov, a Open Enrollment de 2027 vai de 1º de novembro de 2026 a 15 de janeiro de 2027. Inscreva-se ou troque de plano até 15 de dezembro para que a cobertura comece em 1º de janeiro. Se você se inscrever entre 16 de dezembro e 15 de janeiro, a cobertura começa em 1º de fevereiro. Os marketplaces estaduais podem usar datas diferentes.
Lista de verificação da Open Enrollment, passo a passo
- Leia as suas duas cartas. Se você tem um plano do Marketplace agora, até 1º de novembro deve receber uma carta da sua seguradora e uma do Marketplace. Elas dizem se o seu plano continua sendo oferecido, em qual plano você seria reinscrito e quaisquer mudanças na sua cobertura ou na sua economia (HealthCare.gov).
- Atualize a renda e a família esperadas para 2027. A economia se baseia no que você espera ganhar em 2027, não nos anos anteriores. Se você deixar informações antigas, pode receber menos ajuda do que tem direito, ou receber demais e ter que devolver na hora do imposto. A calculadora acima estima o seu crédito.
- Compare planos, não só os prêmios. Os planos e os preços mudam todo ano. Veja a franquia (deductible), o limite máximo de gastos do próprio bolso (out-of-pocket maximum), os médicos e hospitais da rede e os medicamentos que cada plano cobre.
- Escolha até 15 de dezembro para ter cobertura a partir de 1º de janeiro. Se você não fizer nada até lá, pode ser reinscrito automaticamente, mas a sua economia pode ficar errada até você atualizar a sua inscrição, e em alguns casos você não é reinscrito.
- Pague o seu primeiro prêmio. A cobertura só começa depois que você paga.
- Peça ajuda gratuita se precisar. Assistentes treinados podem ajudar você a se inscrever sem custo, pessoalmente ou pela Central de Atendimento do Marketplace no 1-800-318-2596 (HealthCare.gov). Agentes e corretores também podem ajudar; em geral, eles são pagos pelas seguradoras.
- 15 de janeiro é o último dia para se inscrever ou trocar de plano para 2027 no HealthCare.gov; nesse caso, a cobertura começa em 1º de fevereiro. Depois disso, você precisa de um Special Enrollment Period (período especial de inscrição), por exemplo após uma mudança de endereço, um nascimento ou a perda de outra cobertura.
Perguntas frequentes
Ainda existe crédito fiscal acima de 400% do nível de pobreza em 2027?
Não. As regras temporárias que eliminaram o limite de 400% terminaram após o ano fiscal de 2025, e a tabela do IRS para 2027 termina em 400%. Em 13 de outubro de 2026, não encontramos nenhuma lei que prorrogue as regras antigas.
O que é o plano de referência e onde encontro o preço dele?
É o plano Silver de segundo menor custo vendido pelo Marketplace na sua região para as pessoas da sua solicitação. Use a pesquisa sem login (window shopping) no HealthCare.gov ou no marketplace do seu estado, veja os preços mensais completos dos planos Silver antes de qualquer crédito e escolha o segundo mais barato. Os preços variam por CEP (ZIP code) e pela idade das pessoas cobertas.
O que acontece se a minha renda mudar durante o ano?
Avise o Marketplace para que o seu crédito antecipado possa ser atualizado. Ao entregar a declaração, o Form 8962 compara o crédito que você recebeu com o crédito a que tem direito com a sua renda real. Para os anos fiscais após 2025, qualquer excesso de crédito antecipado precisa ser devolvido integralmente.
Esta página traz uma estimativa geral, não aconselhamento sobre seguros, impostos ou questões jurídicas, e não recomenda nem classifica nenhum plano ou seguradora. O seu crédito final é calculado no Form 8962 do IRS e pode ser diferente. Os números refletem a lei em 13 de outubro de 2026 e vêm das fontes oficiais listadas abaixo. Veja também a página de custos do Medicare, a calculadora de HSA, a calculadora de imposto de renda, a calculadora de imposto para autônomos e a calculadora de contracheque.