Что делает этот калькулятор
С каждой зарплаты работодатель удерживает федеральный подоходный налог и перечисляет его в IRS за вас. Сколько удержат, зависит от формы W-4 (заявление работника о размере удержаний), которую вы передали работодателю, а не от налога, который вы фактически должны. Калькулятор сопоставляет эти две суммы. Он рассчитывает ваш вероятный федеральный подоходный налог за 2026 год, суммирует уже удержанный налог и налог, который ещё удержат с оставшихся зарплат, и показывает, ждет вас возврат или доплата. Затем он подсказывает, что изменить в форме W-4, чтобы к концу года результат оказался близок к нулю.
Как работодатели рассчитывают удержание
Работодатели используют процентный метод из публикации IRS 15-T (издание 2026 года). По шагам, для формы W-4 образца 2020 года и позже:
- Пересчет в годовую сумму. Налогооблагаемая часть одной зарплаты умножается на число выплат в году (52, 26, 24 или 12).
- Корректировка по шагу 4. Прочий доход из шага 4(a) прибавляется. Вычеты из шага 4(b) вычитаются вместе со встроенной суммой, заменяющей стандартный вычет: 8 600 $ или 12 900 $ при совместной подаче супругами. Если вы отметили флажок в шаге 2(c), встроенная сумма равна нулю и применяется другая таблица с более высоким удержанием.
- Поиск налога. Скорректированная сумма сопоставляется с таблицей IRS для вашего налогового статуса, после чего налог делится обратно на одну выплату.
- Вычет зачетов, добавление дополнительной суммы. Зачеты из шага 3 делятся на число выплат и вычитаются. Дополнительное удержание из шага 4(c) добавляется сверху.
Калькулятор следует тем же шагам с таблицами 2026 года, поэтому сумма за одну выплату должна совпадать с расчетом в бухгалтерии. Если в вашем расчетном листке (pay stub) указана другая сумма, введите ее, и калькулятор будет использовать ее до конца года.
Что означает каждый шаг формы W-4
- Шаг 2, несколько мест работы. Если у вас две работы или работают и вы, и ваш супруг, каждый работодатель удерживает налог так, будто это ваш единственный доход, и обычно этого не хватает. Флажок — простое решение, когда мест работы ровно два и зарплаты близки. В остальных случаях воспользуйтесь оценщиком IRS или рабочим листом из формы.
- Шаг 3, зачеты. На 2026 год можно заявить 2 200 $ на каждого ребенка младше 17 лет с номером Social Security и 500 $ на каждого другого иждивенца. Чтобы заявить зачет на ребенка, у вас (или у супруга, если вы подаете совместную декларацию) должен быть номер Social Security, действительный для работы; иначе учитывайте детей как других иждивенцев. Если ваш доход выше 200 000 $ (400 000 $ при совместной подаче), зачет сокращается, поэтому укажите меньшую сумму.
- Шаг 4(a), прочий доход. Используйте его для доходов, с которых налог не удерживается, например проценты или подработка, если вы предпочитаете платить налог через зарплату.
- Шаг 4(b), вычеты. Используйте его для вычетов, которые вы ожидаете помимо стандартного: детализированные вычеты (itemized deductions) сверх стандартного, а также новые вычеты на налогооблагаемые чаевые, сверхурочные, проценты по автокредиту и возраст от 65 лет. В форме W-4 (2026) есть рабочий лист вычетов, который помогает все сложить, а калькулятор новых налоговых вычетов показывает, как они работают.
- Шаг 4(c), дополнительное удержание. Фиксированная сумма в долларах, которая удерживается с каждой зарплаты. Это самый простой способ закрыть недостачу, и ее можно изменить или убрать в любой момент.
Как пользоваться результатом
Введите свою зарплату, число уже полученных выплат и сумму федерального налога, удержанного на данный момент (см. последний расчетный листок). Затем укажите, что верно для вашего года, и что написано в вашей текущей форме W-4. Если калькулятор показывает, что вы будете должны, он называет сумму, которую нужно вписать в шаг 4(c) на каждую из оставшихся выплат. Если ожидается возврат от 100 $, он показывает, насколько меньше можно удерживать и какие строки W-4 для этого изменить. Заявляйте только те зачеты и вычеты, которые вы действительно ожидаете.
Чем раньше вы измените форму W-4, тем меньше будет изменение в каждой выплате. Новая W-4 влияет только на зарплаты, выплаченные после того, как работодатель ее обработает, поэтому исправления в конце года требуют больших сумм.
Что оценка не учитывает
Это оценка только федерального подоходного налога. Она не включает налог на Social Security и Medicare, налоги штата и местные налоги, налог на самозанятость, альтернативный минимальный налог, а также зачеты и корректировки, которые многие заявляют в декларации. Предполагается, что все выплаты в течение года одинаковы, поэтому премии, повышения и неоплачиваемый отпуск изменят картину. Чтобы получить надежный результат, завершите расчет в оценщике налоговых удержаний IRS (Tax Withholding Estimator): это занимает около 25 минут и использует ваши фактические расчетные листки. Он не предназначен для нерезидентов: их удержание подчиняется другим правилам (IRS Notice 1392 и публикация 15-T).
Эта страница содержит только общую информацию и не является налоговой консультацией. Ставки, таблицы и суммы взяты из публикации IRS 15-T и Revenue Procedure 2025-32 на 2026 год. Они перечислены в источниках ниже.
Частые вопросы
Что лучше: получить возврат или немного доплатить?
Ни то ни другое не «лучше» само по себе. Возврат означает, что в течение года вы дали государству беспроцентный заем. Небольшая доплата означает, что вы оставили себе больше с каждой зарплаты. Риск крупной доплаты — штраф за недоплату, поэтому многие стараются закончить год близко к нулю.
Назначат ли мне штраф, если я окажусь должен при подаче декларации?
Обычно нет, если после удержаний и зачетов вы должны меньше 1 000 $. Штрафа можно избежать и в том случае, если удержания и платежи покрывают не менее 90 % налога за этот год или 100 % налога за прошлый год (110 %, если скорректированный валовой доход за прошлый год превышал 150 000 $). Правила объясняет форма 2210.
Как часто нужно проверять форму W-4?
IRS рекомендует проверять удержания каждый январь и после важных перемен: нового места работы, повышения, свадьбы, развода, рождения ребенка или покупки жилья. Новую форму W-4 можно передать работодателю в любой момент года.