本计算器的作用
每次发薪，雇主都会为您预扣联邦所得税并代为缴给国税局（IRS）。预扣多少取决于您交给雇主的W-4表格，而不是您实际应缴的税。本计算器把两者做比较：它估算您2026年可能的联邦所得税，加上已预扣的税款，以及剩余工资单中还将预扣的税款，告诉您年底是会退税还是要补税。然后建议您如何修改W-4，让年底的结果接近零。
雇主如何计算预扣税
雇主使用IRS出版物15-T（2026年版）中的百分比法。对于2020年及以后的W-4，大致步骤如下：
- 把工资年化。将一次工资中应税的部分乘以全年发薪次数（52、26、24或12）。
- 用第4步调整。加上第4(a)步的其他收入；减去第4(b)步的扣除额，以及一笔相当于标准扣除额的内置金额：8,600美元，已婚联合报税为12,900美元。如果您勾选了第2(c)步的方框，内置金额为零，并改用另一张预扣更高的税表。
- 查出税额。调整后的金额按您的报税身份对照IRS税表，再除回一次工资。
- 减去抵免，加上额外预扣。第3步的抵免额除以发薪次数后减去，第4(c)步的额外预扣额再加上去。
计算器按照这些步骤并使用2026年的税表，因此它显示的每次工资预扣额应与薪资系统一致。如果您的工资单上金额不同，请输入工资单上的金额，计算器会在今年剩余的时间里采用您工资单上的数字。
W-4各步骤的含义
- 第2步，多份工作。如果您有两份工作，或您和配偶都在工作，每个雇主都会把该份工作当作您唯一的收入来预扣，通常会预扣不足。当恰好有两份工资相近的工作时，勾选方框是最简单的解决办法。其他情况请使用IRS估算器或表格上的工作表。
- 第3步，抵免。2026年，每位17岁以下且有社会安全号码的子女可申报2,200美元，其他每位受抚养人可申报500美元。要申报儿童税收抵免，您本人（联合报税时为您或配偶）还必须持有可用于工作的有效社会安全号码；否则请把这些子女算作其他受抚养人。如果您的收入超过200,000美元（已婚联合报税为400,000美元），抵免额会减少，请填写较少的金额。
- 第4(a)步，其他收入。如果您希望通过工资预扣来缴纳没有预扣的收入（如利息或副业收入），请填在这里。
- 第4(b)步，扣除额。用于您预计的、标准扣除额之外的扣除项：超过标准扣除额的分项扣除，加上符合条件的小费、加班费、汽车贷款利息和65岁以上的新增扣除。2026年Form W-4 (2026)上有扣除额工作表帮您汇总，新税收扣除计算器可以演示这些扣除如何运作。
- 第4(c)步，额外预扣。每次工资中固定扣除的一笔美元金额。这是弥补缺口最简单的办法，可随时修改或取消。
如何使用结果
输入您的工资、已领取的工资次数以及到目前为止已预扣的联邦税（见您最近的工资单）。然后输入您今年的实际情况和当前W-4上的内容。如果计算器显示您将要补税，它会给出每次剩余工资应在第4(c)步填写的额外金额。如果显示退税达100美元或以上，它会显示可以少预扣多少，以及哪几行W-4可以做到。请只申报您确实预期会有的抵免和扣除。
您越早修改W-4，每次工资的调整幅度就越小。新的W-4只影响雇主处理之后的工资，所以年底才修改需要调整的金额更大。
估算没有包括的内容
这只是联邦所得税的估算。它不包括社会保障税和医疗保险税、州税或地方税、自雇税、替代性最低税，也不包括许多人在报税时申请的抵免和调整项。它假设全年每次工资金额相同，因此奖金、加薪和无薪休假都会改变结果。若要得到可靠的结果，请最后使用IRS税款预扣估算器（Tax Withholding Estimator），大约需要25分钟，使用您实际的工资单。它不适用于非居民外国人：他们的预扣适用不同规则（IRS通知1392和出版物15-T）。
本页为一般信息，不构成税务建议。2026年的税率、税表和金额来自IRS出版物15-T和Revenue Procedure 2025-32，已列在下方来源中。
常见问题
退税好，还是少补一点税好？
两者本身没有谁更好。退税意味着您在这一年里无息借钱给了政府；少补税意味着您每次工资多拿了一些。补很多税的风险是少缴罚款，所以许多人希望年底接近零。
如果报税时要补税，会被罚款吗？
如果扣除预扣税和抵免后补税不到1,000美元，通常不会。如果您的预扣和已缴税款至少覆盖今年税额的90%或去年税额的100%（若去年调整后总收入超过150,000美元则为110%），也可以免罚款。表格2210说明了相关规则。
我应该多久检查一次W-4？
IRS建议每年1月检查预扣情况，以及在换工作、加薪、结婚、离婚、添丁或买房等重大变化之后检查。您可以在一年中的任何时候把新的W-4交给雇主。