이 계산기가 하는 일
고용주는 급여를 줄 때마다 연방 소득세를 미리 떼어 IRS에 대신 보내요. 얼마를 떼는지는 내가 실제로 낼 세금이 아니라 고용주에게 제출한 Form W-4에 따라 정해져요. 이 계산기는 둘을 비교해요. 2026년 연방 소득세를 추정하고, 이미 원천징수된 세금과 남은 급여에서 앞으로 원천징수될 세금을 더해서 환급을 받을지 추가로 낼지 보여줘요. 그리고 연말에 0에 가깝도록 W-4에서 무엇을 바꾸면 좋은지 제안해요.
고용주가 원천징수액을 계산하는 방법
고용주는 IRS Publication 15-T(2026년판)의 퍼센트 방식을 써요. 2020년 이후 W-4 기준으로 쉽게 풀면 이래요.
- 연 환산. 한 번 받는 급여 중 과세 대상 금액에 1년 지급 횟수(52, 26, 24, 12)를 곱해요.
- Step 4로 조정. Step 4(a)의 기타 소득을 더하고 Step 4(b)의 공제를 빼요. 여기에 표준공제를 대신하는 기본 금액을 함께 빼는데, $8,600이고 부부 공동 신고는 $12,900이에요. Step 2(c) 칸에 체크했다면 이 기본 금액은 0이 되고, 원천징수가 더 많은 다른 표를 써요.
- 세금 찾기. 조정된 금액을 신고 유형에 맞는 IRS 표에 적용한 뒤 다시 한 번 급여분으로 나눠요.
- 공제 빼고 추가분 더하기. Step 3 세액공제를 급여 횟수로 나눠서 빼고, Step 4(c)의 추가 원천징수를 그 위에 더해요.
계산기는 2026년 표로 같은 단계를 따라가므로 보여주는 한 번 급여당 금액은 급여 시스템과 같아야 해요. 급여 명세서의 금액이 다르면 직접 입력하세요. 계산기가 남은 기간에는 내 명세서 금액을 써요.
W-4 각 단계의 의미
- Step 2, 여러 직장. 직장이 두 곳이거나 부부 둘 다 일하면, 각 고용주가 그 직장만 내 소득인 것처럼 원천징수해서 보통 부족해져요. 급여가 비슷한 직장이 정확히 두 곳이라면 체크박스가 간단한 해결책이에요. 그 밖의 경우는 IRS 추정기나 양식의 워크시트를 쓰세요.
- Step 3, 세액공제. 2026년에는 Social Security 번호가 있는 17세 미만 자녀 1명당 $2,200, 기타 부양가족 1명당 $500을 청구할 수 있어요. 자녀 세액공제를 받으려면 본인(공동 신고 시 배우자 포함)도 취업이 가능한 유효한 Social Security 번호가 있어야 해요. 없으면 자녀를 기타 부양가족으로 세어 주세요. 소득이 $200,000(부부 공동 신고는 $400,000)을 넘으면 공제가 줄어들므로 더 적게 적으세요.
- Step 4(a), 기타 소득. 이자나 부업처럼 원천징수가 없는 소득을 급여에서 미리 내고 싶을 때 써요.
- Step 4(b), 공제. 표준공제 외에 받을 것으로 예상하는 공제에 써요. 표준공제를 넘는 항목별 공제와 적격 팁, 초과근무, 자동차 대출 이자, 65세 이상에 대한 새 공제가 해당돼요. 2026년 Form W-4 (2026)에 합계를 내는 Deductions Worksheet가 있고, 새 세금 공제 계산기에서 작동 방식을 볼 수 있어요.
- Step 4(c), 추가 원천징수. 매 급여에서 정액을 더 떼요. 부족분을 메우는 가장 쉬운 방법이고 언제든 바꾸거나 없앨 수 있어요.
결과 활용 방법
급여, 이미 받은 급여 횟수, 지금까지 원천징수된 연방 세금(최근 급여 명세서 참고)을 입력하세요. 그다음 올해 내 상황과 현재 W-4 내용을 입력해요. 추가로 낼 것으로 나오면 남은 급여마다 Step 4(c)에 적을 추가 금액을 알려줘요. $100 이상 환급이 나오면 원천징수를 얼마나 줄일 수 있는지와 W-4의 어느 줄로 줄일지 보여줘요. 실제로 받을 것으로 예상하는 공제와 세액공제만 적으세요.
W-4를 일찍 바꿀수록 한 번 급여당 변화가 작아요. 새 W-4는 고용주가 처리한 이후 급여부터 적용되므로 연말에 고치려면 금액이 커져요.
추정에 포함되지 않는 것
연방 소득세만 추정해요. Social Security와 Medicare 세금, 주세와 지방세, 자영업세, 대체 최소세, 많은 사람이 신고서에서 청구하는 세액공제와 조정은 포함하지 않아요. 모든 급여가 연중 같다고 가정하므로 보너스, 급여 인상, 무급 휴직이 있으면 달라져요. 믿을 만한 결과를 얻으려면 마지막에 IRS Tax Withholding Estimator를 쓰세요. 실제 급여 명세서를 쓰며 약 25분 걸려요. 비거주 외국인에게는 해당하지 않아요. 원천징수 규칙이 달라요(IRS Notice 1392와 Publication 15-T).
이 페이지는 일반 정보이며 세무 자문이 아니에요. 세율, 표, 금액은 2026년 IRS Publication 15-T와 Revenue Procedure 2025-32에서 가져왔고 아래 출처에 나와 있어요.
자주 묻는 질문
환급을 받는 게 나을까요, 조금 내는 게 나을까요?
어느 쪽이 그 자체로 더 낫다고 할 수는 없어요. 환급은 1년 동안 정부에 무이자로 돈을 빌려준 셈이고, 조금 내는 쪽은 매 급여에서 더 많이 가져간 셈이에요. 많이 내야 할 때의 위험은 과소납부 가산세라서, 많은 사람이 0에 가깝게 맞추려고 해요.
세금 신고 때 내야 하면 가산세가 붙나요?
원천징수와 세액공제를 반영하고도 내야 할 금액이 $1,000 미만이면 보통 붙지 않아요. 원천징수와 납부액이 올해 세금의 90% 이상이거나 작년 세금의 100% 이상(작년 조정 총소득이 $150,000을 넘었다면 110%)이어도 가산세를 피할 수 있어요. 규칙은 Form 2210에 설명돼 있어요.
W-4는 얼마나 자주 확인해야 하나요?
IRS는 매년 1월과 새 직장, 급여 인상, 결혼, 이혼, 출산, 주택 구입 같은 큰 변화 뒤에 원천징수를 확인하라고 권해요. 새 W-4는 연중 언제든 고용주에게 제출할 수 있어요.