Что такое обязательное минимальное снятие (RMD)
Обязательное минимальное снятие (required minimum distribution, RMD) — это наименьшая сумма, которую каждый год нужно снимать с традиционных счетов IRA и с большинства пенсионных планов через работодателя, например 401(k), после определенного возраста. RMD гарантирует, что накопления с отсрочкой налога в итоге будут обложены налогом.
Как рассчитывается RMD
Остаток на счете на 31 декабря прошлого года делят на расчетный период из таблицы IRS Uniform Lifetime Table (единая таблица продолжительности жизни) для вашего возраста в этом году. В 75 лет этот период равен 24,6, поэтому при остатке 500 000 $ нужно снять около 20 325 $. С возрастом доля растет. Калькулятор также оценивает следующие 10 лет с учетом ожидаемой вами доходности.
- С какого возраста — с 73 лет, если вы родились в 1951–1959 годах, и с 75 лет, если вы родились в 1960 году или позже.
- Срок — 31 декабря каждого года. Первое RMD можно отложить до 1 апреля следующего года, но тогда в этом году придется снять сразу два RMD.
- Правило для супруга — если единственный бенефициар (получатель наследства по счету) — ваш супруг (супруга), который моложе вас больше чем на 10 лет, применяется таблица Joint Life Table (таблица для двух жизней), и RMD получается меньше.
Частые вопросы
Что будет, если пропустить RMD?
IRS может начислить акцизный налог 25 % на сумму, которую нужно было снять; если исправить ошибку в течение двух лет, ставка снижается до 10 %. Подайте форму 5329 — при разумных причинах ошибки можно попросить освободить вас от штрафа.
Есть ли RMD у счетов Roth?
У счетов Roth IRA RMD для первоначального владельца нет, а с 2024 года их нет и у счетов Roth 401(k). Как правило, они есть у тех, кто получил такой счет по наследству.
Можно ли направить RMD на благотворительность?
Да. С 70½ лет можно сделать квалифицированный благотворительный перевод (QCD) прямо со счета IRA в благотворительную организацию. Он засчитывается в RMD и не включается в налогооблагаемый доход.