¿Qué es una distribución mínima requerida?
Una distribución mínima requerida (RMD) es la cantidad más pequeña que debe retirar cada año de las IRA tradicionales y de la mayoría de los planes de jubilación del trabajo, como los 401(k), una vez que llega a cierta edad. Las RMD aseguran que los ahorros con impuestos diferidos terminen pagando impuestos.
Cómo se calcula la RMD
Divida el saldo de su cuenta al 31 de diciembre del año pasado entre el período de distribución de la tabla de vida uniforme del IRS (Uniform Lifetime Table) para su edad de este año. A los 75 años el período es 24.6, así que un saldo de $500,000 requiere un retiro de unos $20,325. El porcentaje sube a medida que envejece. La calculadora también estima los próximos 10 años con el rendimiento que usted espera.
- Edad de inicio: 73 años si nació entre 1951 y 1959, y 75 si nació en 1960 o después.
- Fecha límite: el 31 de diciembre de cada año. Su primera RMD puede esperar hasta el 1 de abril del año siguiente, pero entonces tendrá que tomar dos RMD ese año.
- Regla del cónyuge: si su cónyuge es su único beneficiario y es más de 10 años menor que usted, se usa la tabla de vida conjunta (Joint Life Table), que da una RMD más pequeña.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si no tomo una RMD?
El IRS puede cobrar un impuesto especial (excise tax) del 25% sobre la cantidad que debió retirar, que baja al 10% si lo corrige dentro de dos años. Presente el Formulario 5329; puede pedir una exención de la multa por errores razonables.
¿Las cuentas Roth tienen RMD?
Las Roth IRA no tienen RMD para el dueño original y, desde 2024, tampoco las cuentas Roth 401(k). Los beneficiarios que las heredan generalmente sí deben tomarlas.
¿Puedo donar mi RMD a una organización benéfica?
Sí. Desde los 70½ años puede hacer una distribución caritativa calificada (QCD) directamente de una IRA a una organización benéfica. Cuenta para su RMD y no se suma a su ingreso gravable.