O que é uma distribuição mínima obrigatória?
Uma distribuição mínima obrigatória (RMD, required minimum distribution) é o menor valor que você deve sacar a cada ano de IRAs tradicionais e da maioria dos planos de trabalho, como o 401(k), quando atinge certa idade. As RMDs garantem que a poupança com imposto diferido seja tributada algum dia.
Como a RMD é calculada
Divida o saldo da sua conta em 31 de dezembro do ano passado pelo período de distribuição da Tabela de Vida Uniforme (Uniform Lifetime Table) do IRS para a sua idade neste ano. Aos 75 anos, o período é 24,6, então um saldo de US$ 500.000 exige um saque de cerca de US$ 20.325. O percentual aumenta conforme você envelhece. A calculadora também estima os próximos 10 anos usando o retorno esperado que você informar.
- Idade inicial – 73 anos se você nasceu de 1951 a 1959, e 75 anos se nasceu em 1960 ou depois.
- Prazo – 31 de dezembro de cada ano. Sua primeira RMD pode esperar até 1º de abril do ano seguinte, mas então você faz duas RMDs nesse ano.
- Regra do cônjuge – se seu cônjuge é seu único beneficiário e tem mais de 10 anos a menos que você, usa-se a Tabela de Vida Conjunta (Joint Life Table), que resulta em uma RMD menor.
Perguntas frequentes
O que acontece se eu perder uma RMD?
O IRS pode cobrar um imposto de 25% sobre o valor que você deveria ter sacado, reduzido para 10% se você corrigir o erro em até dois anos. Preencha o Formulário 5329 (Form 5329) e você pode pedir uma isenção por erros razoáveis.
As contas Roth têm RMDs?
Os Roth IRAs não têm RMDs para o titular original e, desde 2024, as contas Roth 401(k) também não. Os beneficiários que as herdam geralmente têm.
Posso doar minha RMD para uma instituição de caridade?
Sim. A partir dos 70½ anos, você pode fazer uma distribuição beneficente qualificada (QCD, qualified charitable distribution) diretamente de um IRA para uma instituição de caridade. Ela conta para sua RMD e não é somada à sua renda tributável.