रिक्वायर्ड मिनिमम डिस्ट्रीब्यूशन क्या है?
रिक्वायर्ड मिनिमम डिस्ट्रीब्यूशन (RMD, यानी न्यूनतम अनिवार्य निकासी) वह सबसे कम रकम है जो एक तय उम्र के बाद आपको हर साल ट्रेडिशनल IRA और 401(k) जैसे ज़्यादातर वर्कप्लेस प्लान से निकालनी पड़ती है। RMD यह पक्का करते हैं कि टैक्स टालकर जमा की गई बचत पर आखिरकार टैक्स लगे।
RMD की गणना कैसे होती है
पिछले साल की 31 दिसंबर को खाते में जो बैलेंस था, उसे इस साल आपकी उम्र के लिए IRS की यूनिफ़ॉर्म लाइफ़टाइम टेबल की वितरण अवधि से भाग दें। 75 साल की उम्र में यह अवधि 24.6 है, इसलिए $500,000 के बैलेंस पर लगभग $20,325 निकालने होंगे। उम्र बढ़ने के साथ यह प्रतिशत बढ़ता जाता है। कैलकुलेटर आपके अपेक्षित रिटर्न के आधार पर अगले 10 सालों का अनुमान भी लगाता है।
- शुरू होने की उम्र – अगर आपका जन्म 1951 से 1959 के बीच हुआ है तो 73 साल, और 1960 या उसके बाद हुआ है तो 75 साल।
- आखिरी तारीख – हर साल 31 दिसंबर। पहला RMD अगले साल की 1 अप्रैल तक टाला जा सकता है, लेकिन तब उस साल आपको दो RMD निकालने होंगे।
- जीवनसाथी का नियम – अगर आपके जीवनसाथी ही अकेले लाभार्थी हैं और आपसे 10 साल से ज़्यादा छोटे हैं, तो आप ज्वाइंट लाइफ़ टेबल इस्तेमाल करते हैं, जिससे RMD कम निकलता है।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
RMD छूट जाए तो क्या होता है?
जितनी रकम आपको निकालनी थी, उस पर IRS 25% का एक्साइज़ टैक्स (उत्पाद शुल्क) लगा सकता है, जो दो साल के भीतर सुधार करने पर घटकर 10% रह जाता है। आप फ़ॉर्म 5329 भरें, और वाजिब गलतियों के लिए छूट (waiver) माँग सकते हैं।
क्या Roth खातों में RMD होता है?
Roth IRA के मूल मालिक के लिए कोई RMD नहीं होता, और 2024 से Roth 401(k) खातों में भी नहीं होता। इन्हें विरासत में पाने वाले लाभार्थियों पर आम तौर पर RMD लागू होता है।
क्या मैं अपना RMD दान में दे सकता हूँ?
हाँ। साढ़े 70 साल की उम्र से आप IRA से सीधे किसी चैरिटी को क्वालिफ़ाइड चैरिटेबल डिस्ट्रीब्यूशन (QCD) दे सकते हैं। यह आपके RMD में गिना जाता है और आपकी टैक्स योग्य आय में नहीं जुड़ता।