一名员工到底要花多少钱？
员工的工资只是账单的一部分。除了工资，美国雇主还要缴纳工资税、购买保险，往往还要承担福利和设备费用。大致来说，总成本可能远高于工资本身，所以在发出录用通知之前，先给这个岗位算一笔账会很有帮助。本计算器按2026年的标准，汇总一名员工的主要成本，并按每年、每月和每工作小时显示，同时给出成本倍数：总成本除以工资。
雇主要缴纳的工资税
- 社会保障税（Social Security）：6.2%，按每名员工的工资计算，上限为2026年的工资基数US$184,500。超过这个数额后，该员工不再产生社会保障税，全年最高为 US$11,439。
- 联邦医疗保险税（Medicare）：1.45%，对全部工资征收，没有上限。
- 工资超过 US$200,000 的部分要缴纳 0.9% 的额外医疗保险税（Additional Medicare Tax），这项税只由员工本人承担。IRS表示雇主不需要配套缴纳，因此不会增加您的成本。
员工本人也按同样的税率从自己的工资中缴纳，这部分由您代扣，不是您的额外成本。想看员工那一边的情况，请使用工资单计算器。
失业税：FUTA 和 SUTA
FUTA是联邦失业税，按每名员工全年工资的前 US$7,000 征收 6.0%。按时缴纳州失业税的雇主可以获得最高 5.4% 的抵免，所以通常的净税率是0.6%，每名员工最多 US$42。如果某个州向联邦政府借了款又没有还清，该州的雇主会损失部分抵免，需要多缴税，这就是抵免减少（credit reduction）。加州2025年的减少幅度为 1.2%，劳工部公布的2026年初步名单中加州再次上榜，最终名单要到2026年11月10日之后才会公布。计算器里有一个框，您可以填入抵免减少的比例。
SUTA是州失业税，由各州自己规定。各州的工资基数不同，少数州只有 US$7,000，华盛顿州则超过 US$70,000。新雇主通常按一个标准起始税率缴纳，大致在 1% 到 3.4% 之间，有些州还按行业设定。选择州之后，系统会根据劳工部2026年7月的表格，自动填入该州的新雇主税率和工资基数。这些只是起点：某些行业（例如建筑业）可能适用更高的税率。请查看您所在州寄来的税率通知，并把自己的数字填进框里。
福利和其他成本
可选的输入框涵盖了不属于税的成本：您每月替员工支付的医疗保险、按工资百分比计算的退休金配比、按工资百分比计算的工伤赔偿保险（workers' compensation），以及设备、软件、培训或工资代理服务等其他年度费用。工伤赔偿保险的费率因工种和州而异，请向您的保险公司询价。
计算器没有包括的内容
有些州和城市还会征收自己的雇主工资税，例如伤残、家庭假或培训税。加班费、奖金、小费抵免、在多个州工作的员工，以及您花在发工资和招聘上的时间，都没有计入。请把结果当作规划用的估算，而不是工资或税务的正式计算。
这个人到底是不是员工？
雇主税只适用于员工。一个人是员工还是独立承包商，取决于事实，并按IRS、劳工部和您所在州使用的标准来判断，而不是看您给他贴什么标签。请参阅1099 与 W-2 对比计算器，其中有金额对比，也有各机构所看因素的清单。
常见问题
一名员工的成本比工资多多少？
对工资远低于社会保障工资基数的典型全职员工来说，仅雇主承担的社会保障税和医疗保险税就占工资的 7.65%，再加上失业税和保险费，还会更多。健康保险和其他福利可能多出很多。计算器会根据您输入的数字显示确切的总额和成本倍数。
员工的全部工资都要缴社会保障税吗？
不是。2026年，雇主的社会保障税只针对每名员工工资的前 US$184,500。医疗保险税针对全部工资，而 0.9% 的额外医疗保险税没有雇主配套部分。
在哪里查我所在州的失业税率？
您所在州的劳动力或失业保险机构每年会寄来税率通知，新雇主注册时会收到一个起始税率。劳工部发布各州工资基数和新雇主税率的对照表，各州官网上也有最新数据。计算器里的默认值是新雇主基础税率，所以有通知时请以通知为准。