¿Cuánto cuesta realmente un empleado?
El sueldo de un empleado es solo una parte de la cuenta. Además del salario, un empleador en Estados Unidos paga impuestos de nómina, contrata seguros y con frecuencia cubre beneficios y equipo. Como referencia general, el total puede superar bastante el salario, así que conviene calcular el costo de una contratación antes de hacer la oferta. Esta calculadora suma los costos principales de un empleado para 2026 y los muestra por año, por mes y por hora trabajada, con un multiplicador de costo: el costo total dividido entre el salario.
Impuestos de nómina que paga el empleador
- Seguro Social (Social Security): 6.2% del salario de cada empleado, hasta el límite salarial de 2026 de $184,500. Por encima de esa cantidad ya no se debe más impuesto de Seguro Social por ese empleado, lo que da un máximo de $11,439 en el año.
- Medicare: 1.45% de todo el salario, sin límite.
- El Impuesto Adicional de Medicare de 0.9% sobre el pago que excede $200,000 lo paga solamente el empleado. El IRS indica que el empleador no aporta una parte igual, por lo que no aumenta su costo.
El empleado paga las mismas tasas de su propio sueldo; se le retienen y no son un costo adicional para usted. Para ver el lado del empleado, use la calculadora de salario neto.
Impuestos de desempleo: FUTA y SUTA
FUTA, el impuesto federal de desempleo, es de 6.0% sobre los primeros $7,000 del salario anual de cada empleado. Los empleadores que pagan a tiempo su impuesto estatal de desempleo reciben un crédito de hasta 5.4%, por lo que la tasa neta habitual es de 0.6%, o como máximo $42 por empleado. Si un estado ha pedido dinero prestado al gobierno federal y no lo ha devuelto, los empleadores de ese estado pierden parte del crédito y pagan más. Esto se llama reducción del crédito. California tuvo una reducción de 1.2% para 2025, y la lista preliminar del Departamento del Trabajo para 2026 vuelve a incluir a California; la lista final no saldrá hasta después del 10 de noviembre de 2026. La calculadora tiene una casilla donde puede escribir una reducción.
SUTA, el impuesto estatal de desempleo, lo fija cada estado. Los estados usan límites salariales distintos, desde $7,000 en unos pocos estados hasta más de $70,000 en Washington. Un empleador nuevo suele pagar una tasa inicial estándar, normalmente entre 1% y 3.4% aproximadamente, y algunos estados la fijan según la industria. Al elegir un estado se llenan la tasa para empleadores nuevos y el límite salarial según la tabla de julio de 2026 del Departamento del Trabajo. Son solo puntos de partida: pueden aplicarse tasas más altas según la industria, como la construcción. Revise el aviso de tasa que le envía su estado y escriba sus propios números en las casillas.
Beneficios y otros costos
Las casillas opcionales cubren los costos que no son impuestos: el seguro médico que usted paga cada mes, un aporte al plan de jubilación como porcentaje del pago, el seguro de compensación para trabajadores (workers' compensation) como porcentaje del pago, y otros costos anuales como equipo, programas, capacitación o un servicio de nómina. Las tasas de compensación para trabajadores varían según el tipo de trabajo y el estado, así que pida una cotización a su aseguradora.
Lo que la calculadora no incluye
Algunos estados y ciudades agregan sus propios impuestos de nómina al empleador, como los de discapacidad, licencia familiar o capacitación. No se calculan las horas extra, los bonos, los créditos por propinas, los empleados que trabajan en más de un estado, ni el tiempo que usted dedica a la nómina y a la contratación. Tome el resultado como un estimado para planear, no como un cálculo de nómina o de impuestos.
¿Esta persona es realmente un empleado?
Los impuestos del empleador se aplican solo a empleados. Que alguien sea empleado o contratista independiente depende de los hechos, según las pruebas que usan el IRS, el Departamento del Trabajo y su estado, y no de la etiqueta que usted elija. Vea la calculadora 1099 vs W-2 para comparar el dinero y ver una lista de lo que revisan las agencias.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto más que el salario cuesta un empleado?
Para un empleado típico de tiempo completo que gana bastante menos que el límite del Seguro Social, solo el Seguro Social y Medicare del empleador suman 7.65% del salario, y los impuestos de desempleo y los seguros agregan más. El seguro médico y otros beneficios pueden sumar mucho más. La calculadora muestra el total exacto con los números que usted ingrese, junto con el multiplicador.
¿Pago impuesto de Seguro Social sobre todo el salario de un empleado?
No. En 2026, el impuesto de Seguro Social del empleador se aplica solo a los primeros $184,500 del salario de cada empleado. Medicare se aplica a todo el salario, y el empleador no aporta una parte igual del Impuesto Adicional de Medicare de 0.9%.
¿Dónde encuentro la tasa de impuesto estatal de desempleo?
La agencia estatal de empleo o de seguro de desempleo envía un aviso de tasa cada año, y los empleadores nuevos reciben una tasa inicial cuando se registran. El Departamento del Trabajo publica una tabla con los límites salariales estatales y las tasas para empleadores nuevos, y el sitio web de cada estado tiene las cifras más recientes. El valor predeterminado de la calculadora es la tasa base para empleadores nuevos, así que use su aviso cuando lo tenga.