Сколько на самом деле стоит сотрудник?
Зарплата сотрудника — лишь часть счета. Сверх нее работодатель в США платит налоги на фонд оплаты труда (payroll taxes), покупает страховки, а нередко берет на себя и льготы, и оборудование. В целом полная стоимость может заметно превышать зарплату, поэтому стоит прикинуть расходы до того, как делать предложение. Калькулятор суммирует основные расходы на одного сотрудника на 2026 год и показывает их в год, в месяц и в час, а также коэффициент затрат — полную стоимость, деленную на зарплату.
Налоги на оплату труда, которые платит работодатель
- Social Security: 6,2 % от зарплаты каждого сотрудника в пределах предельной базы 2026 года — 184 500 $. Выше этой суммы налог Social Security с этого сотрудника больше не взимается; максимум за год — 11 439 $.
- Medicare: 1,45 % от всей зарплаты, без ограничения.
- Дополнительный налог Medicare (Additional Medicare Tax) в 0,9 % на доход свыше 200 000 $ платит только сам работник. По данным IRS, работодатель не вносит равную долю, поэтому на ваши расходы он не влияет.
Работник платит те же ставки из своей зарплаты: они удерживаются и не являются для вас дополнительной статьей расходов. Чтобы увидеть картину со стороны работника, воспользуйтесь калькулятором зарплаты.
Налоги по безработице: FUTA и SUTA
FUTA — федеральный налог на страхование по безработице — составляет 6,0 % с первых 7 000 $ зарплаты каждого работника за год. Работодатели, которые вовремя платят налог по безработице своего штата, получают зачет до 5,4 %, так что обычная чистая ставка — 0,6 %, то есть не более 42 $ на работника. Если штат занял деньги у федерального правительства и не вернул долг, работодатели этого штата теряют часть зачета и платят больше. Это называется сокращением зачета (credit reduction). Для Калифорнии оно составляло 1,2 % за 2025 год, и в предварительном списке Министерства труда США на 2026 год Калифорния снова значится; окончательный список выйдет не раньше чем после 10 ноября 2026 г. В калькуляторе есть поле, куда можно ввести размер сокращения.
SUTA — налог штата на страхование по безработице — устанавливает каждый штат. Предельные базы заработка у штатов разные: от 7 000 $ в нескольких штатах до более чем 70 000 $ в штате Вашингтон. Новый работодатель обычно платит стандартную начальную ставку, как правило около 1–3,4 %, а в некоторых штатах она зависит от отрасли. При выборе штата калькулятор подставляет ставку для нового работодателя и предельную базу из таблицы Министерства труда США за июль 2026 года. Это лишь отправные точки: для отдельных отраслей, например строительства, ставки могут быть выше. Проверьте уведомление о ставке, которое присылает ваш штат, и введите свои числа в поля.
Льготы и прочие расходы
Необязательные поля охватывают расходы, не являющиеся налогами: ежемесячную оплату медицинской страховки сотрудника, взнос работодателя на пенсионный счет в процентах от зарплаты, страхование от несчастных случаев на работе (workers' compensation) в процентах от зарплаты, а также другие годовые затраты — оборудование, программы, обучение или услуги по расчету зарплаты. Ставки workers' compensation зависят от вида работы и штата, поэтому запросите расчет у своей страховой компании.
Чего калькулятор не учитывает
В некоторых штатах и городах работодатели платят собственные налоги на оплату труда — например, на страхование по инвалидности, на оплачиваемый семейный отпуск или на обучение. Сверхурочные, премии, зачеты по чаевым, работники, трудящиеся в нескольких штатах, а также время, которое вы тратите на расчет зарплаты и подбор персонала, не моделируются. Считайте результат ориентировочной оценкой для планирования, а не расчетом зарплаты или налогов.
А этот человек вообще сотрудник?
Налоги работодателя касаются только работников по найму. Является ли человек работником или независимым подрядчиком, определяется фактическими обстоятельствами по критериям IRS, Министерства труда США и вашего штата, а не названием, которое вы выбрали. Сравнение по деньгам и список того, на что смотрят ведомства, — в калькуляторе 1099 и W-2.
Частые вопросы
Насколько сотрудник обходится дороже его зарплаты?
Для типичного сотрудника на полной ставке с зарплатой заметно ниже предельной базы Social Security одни только взносы работодателя на Social Security и Medicare добавляют 7,65 % зарплаты, а налоги по безработице и страховки — ещё больше. Медицинская страховка и другие льготы могут добавить гораздо больше. Калькулятор показывает точную итоговую сумму для введенных вами чисел вместе с коэффициентом.
Плачу ли я налог Social Security со всей зарплаты сотрудника?
Нет. В 2026 году налог Social Security для работодателя применяется только к первым 184 500 $ зарплаты каждого работника. Налог Medicare применяется ко всей зарплате, а равной доли работодателя по дополнительному налогу Medicare в 0,9 % нет.
Где узнать ставку налога штата по безработице?
Ведомство вашего штата по труду или страхованию по безработице ежегодно присылает уведомление о ставке, а новые работодатели получают начальную ставку при регистрации. Министерство труда США публикует таблицу предельных баз заработка и ставок для новых работодателей по штатам, а на сайте каждого штата есть самые свежие значения. По умолчанию калькулятор использует базовую ставку для нового работодателя, поэтому, если у вас есть уведомление, берите числа из него.