ITIN 是给必须与 IRS 打交道、但无法取得社会安全号码（SSN）的人使用的税务号码。以下事实来自 2026 年 10 月 14 日核对的 IRS 页面。仅为一般信息，不构成法律或移民建议。
ITIN 是什么，不是什么
个人纳税人识别号码（ITIN）是 IRS 发给需要美国纳税人号码、但没有资格取得 SSN 的人的 9 位数号码，仅用于联邦税务（IRS）。它不授权工作，不使你有资格领取社会保障福利或劳动所得税抵免（EITC），不提供也不改变移民身份，也不能在税务系统之外当作身份证件使用（IRS）。
谁需要办理
如果你有联邦税务方面的用途又没有资格取得 SSN，就需要办理，例如必须提交美国报税表、申请退税或税收协定待遇，或者被列为配偶或受抚养人以获得允许的税务优惠。无论移民身份如何，居民外国人和非居民外国人都可以申请。美国公民、绿卡持有人、持美国工作签证的非居民外国人，以及任何有资格取得 SSN 的人都不需要。如果你之后取得了 SSN，请停止使用 ITIN，也不要续期。然后请写信给 IRS，让其把你的 ITIN 记录与 SSN 合并；否则你的工资和预扣税可能无法被全部计入（IRS ITIN 一般信息）。
子女与 2025 年税法
自 2025 年法律（Public Law 119-21）起，儿童税收抵免每名符合条件的子女最高为 $2,200，纳税人（夫妻联合报税时为纳税人或配偶）必须有社会安全号码，每名符合条件的子女需要有可用于就业、且在报税截止日前签发的 SSN（IRS）。IRS 表示，持有 ITIN 的子女不能申请该抵免（IRS 常见问题）。持有 ITIN 的受抚养人仍可计入其他受抚养人抵免，最高 $500，收入超过 $200,000（夫妻联合报税为 $400,000）后逐步减少；前提是该受抚养人是美国公民、国民或居民外国人，ITIN 在报税截止日前签发，并满足其他受抚养人条件（Schedule 8812 说明）。
如何用 W-7 表格申请
- 为每位申请人填写 W-7 表格。
- 附上联邦报税表（1040 或 1040-NR 表），申请人的 SSN 栏位留空。少数例外情形允许提供其他税务需要的证明，请参阅 W-7 填表说明。
- 证明身份和外国身份。有效护照可以单独寄送，但受抚养人的护照通常需要有美国入境日期（例外情况见 W-7 说明）。否则请提供 13 种可接受文件中的至少 2 种（例如国民身份证、外国驾照、签证或出生证明），其中至少一份带照片。必须是未过期的原件，或由签发机构认证的副本。
- 从以下方式中选一种提交：邮寄到德克萨斯州奥斯汀的 IRS ITIN 处理中心（使用 W-7 说明中的地址，不要用报税表的地址）；亲自前往 IRS 纳税人协助中心（免费，需预约，844-545-5640）或提供 ITIN 服务的 VITA 站点（免费，限部分地点）；或通过认证受理代理人（Certifying Acceptance Agent）或受理代理人（Acceptance Agent）（可能收费；受理代理人无法认证大多数文件）。对于受抚养人，认证受理代理人和 VITA 站点只能认证护照和出生证明，其他文件仍须邮寄。IRS 提供代理人的官方名单。
需要更多时间报税？请寄送 4868 表格，并在 SSN/ITIN 栏位填写“ITIN TO BE REQUESTED”，不需要附 W-7。
处理时间
IRS 通知你需要 7 周，如果在 1 月 15 日至 4 月 30 日之间申请或从海外申请，则需要 9 至 11 周（IRS）。CP565 通知表示已分配 ITIN，CP566 表示需要补充资料，CP567 表示申请被拒。
到期与续期
ITIN 如果连续 3 个税务年度没有用于联邦报税表，就会在第三年之后的 12 月 31 日到期（IRS）。因此，如果 ITIN 没有出现在 2023、2024 或 2025 税务年度的报税表上，将在 2026 年 12 月 31 日到期。请查看你的 IRS 在线账户。
- 只有要用在报税表上时才需要续期。只用于信息申报表（如 1099 表）的已到期 ITIN 不需要续期。
- 步骤：填写 W-7 表格，勾选“Renew an existing ITIN”（续期现有 ITIN），勾选适用的原因，并在第 6e 和 6f 行填写你的 ITIN 以及签发时使用的姓名（如果知道）。如果姓名有变，请附上结婚证书或法院命令。连同报税表一起寄出。
- 如果不续期：处理可能延迟，某些抵免可能失去，并可能产生罚款或利息。为获得税务优惠而续期的配偶或受抚养人必须列在所附的报税表上。
申请为什么会延误或被拒
IRS 填表说明列出的常见问题：文件缺失或已过期、副本未经认证、没有报税表或适用的例外情形、寄错地址，以及表格填写不完整（第 2 行填 P.O. 信箱或“c/o”地址、第 3 行只写国家的，可能被拒）。
骗局
IRS 提醒，对意外收到的、催促或威胁你的、或逼你提供个人信息的消息要保持怀疑；IRS 从不要求礼品卡，也不会在社交媒体上发私信（IRS）。在把原始文件交给任何人或付钱给报税师之前，请确认对方在 IRS 的代理人名单上，并索取收据。
清单
- 确认你没有资格取得 SSN，并且有税务上的理由。
- 准备护照，或两份可接受的文件（其中一份带照片）。
- 准备报税表，申请人的 SSN 栏位留空。
- 选择方式：邮寄、纳税人协助中心、VITA 站点或代理人。
- 保留副本，并记下寄出日期。
下一步：没有 SSN 如何开银行账户、从零开始建立美国信用，以及所得税计算器。
常见问题
有了 ITIN 就能工作或领取社会保障福利吗？
不能。IRS 表示，ITIN 仅用于联邦税务。它不授权工作，不使你有资格领取社会保障福利或劳动所得税抵免，也不改变移民身份。
我现在必须续期 ITIN 吗？
只有在它已经到期、而且你要把它用在联邦报税表上时才需要。如果 ITIN 没有出现在 2023、2024 或 2025 税务年度的报税表上，将在 2026 年 12 月 31 日到期。如果它只出现在 1099 等信息申报表上，则不需要续期。如果你取得了 SSN，请不要续期。
我持有 ITIN 的孩子能领儿童税收抵免吗？
不能。IRS 表示，持有 ITIN 的子女不能申请儿童税收抵免。若满足其他条件，该受抚养人仍可能计入其他受抚养人抵免，最高 $500。
一般信息，依据 2026 年 10 月 14 日核对的 IRS 页面；不构成法律、移民或税务建议。规则和表格会变动，请到 IRS.gov 确认。CentDaily 与 IRS 没有任何关联。
由 CentDaily 编辑团队在 AI 协助下撰写；事实已对照本指南和下方“来源”框中列出的官方来源核实。一般信息，不构成法律、税务或财务建议。