Ce que fait ce calculateur
Saisissez votre salaire annuel, la fréquence de votre paie, le pourcentage que vous versez dans votre 401(k) (le plan d’épargne-retraite d’entreprise aux États-Unis), votre âge et l’abondement de votre employeur. Le calculateur indique ce qui est prélevé sur chaque paie, ce que votre employeur ajoute, votre plafond 2026, la marge qui reste sous ce plafond et le pourcentage du salaire qui permettrait de l’atteindre. Les chiffres proviennent de l’annonce de l’IRS sur les plafonds 2026 et de la Notice 2025-67.
Plafonds 401(k) 2026
- 24 500 $, c’est le maximum que vous pouvez verser à partir de votre salaire en 2026 (avant impôts et Roth confondus). Le même plafond s’applique aux régimes 403(b), à la plupart des régimes 457 publics et au Thrift Savings Plan.
- Rattrapage (catch-up) : si vous avez 50 ans ou plus au 31 décembre 2026, vous pouvez ajouter 8 000 $, soit 32 500 $ au total. Si vous avez 60, 61, 62 ou 63 ans en 2026, le rattrapage est de 11 250 $, soit 35 750 $.
- Règle du rattrapage Roth : à partir de 2026, si vos salaires Social Security (FICA) de 2025 chez cet employeur dépassaient 150 000 $, vos cotisations de rattrapage doivent être Roth (après impôts).
- 72 000 $, c’est le maximum qui peut entrer sur votre compte en un an, de vous et de votre employeur ensemble, sans compter les cotisations de rattrapage, et jamais plus que votre salaire.
- 360 000 $, c’est le salaire maximal qu’un régime peut prendre en compte, par exemple pour calculer un abondement.
Comment le calcul est fait
Votre cotisation = salaire × votre pourcentage, sans dépasser votre plafond. Par paie = votre cotisation ÷ nombre de paies dans l’année. Abondement de l’employeur = taux d’abondement × la part de votre cotisation jusqu’à la limite d’abondement (en pourcentage du salaire). Exemple : avec 75 000 $ par an payés toutes les deux semaines, 6 % représentent 4 500 $ par an, soit 173,08 $ par paie. Un abondement de 50 % sur les premiers 6 % du salaire ajoute 2 250 $. Pour atteindre le plafond de 24 500 $, il faudrait environ 32,7 % du salaire.
Obtenir l’abondement complet
L’abondement fait partie de votre rémunération. Si vous versez moins que le pourcentage que votre employeur abonde, vous en laissez une partie de côté ; le calculateur indique combien. Si vous comptez atteindre le plafond, vérifiez si votre régime abonde paie par paie et s’il fait une régularisation (« true-up ») en fin d’année. Sans régularisation, atteindre le plafond tôt dans l’année peut vous faire perdre l’abondement sur les paies suivantes.
Certains régimes abondent en deux paliers, par exemple 100 % des premiers 3 % du salaire que vous versez et 50 % des 2 % suivants. Indiquez le premier palier dans les deux premières cases d’abondement et le second dans « Puis abonde » et « Sur la tranche suivante ». Avec cette formule et une cotisation de 5 %, l’abondement est égal à 4 % de votre salaire.
Questions fréquentes
Quel est le plafond 401(k) pour 2026 ?
24 500 $ à partir de votre salaire, plus un rattrapage de 8 000 $ dès 50 ans, ou un rattrapage de 11 250 $ pour les personnes qui ont 60 à 63 ans en 2026.
L’abondement de l’employeur compte-t-il dans le plafond de 24 500 $ ?
Non. Le plafond de 24 500 $ concerne vos propres cotisations. Vos cotisations et celles de votre employeur ensemble sont limitées à 72 000 $ en 2026, sans compter les cotisations de rattrapage.
Quel pourcentage verser pour atteindre le plafond de mon 401(k) ?
Divisez votre plafond par votre salaire annuel. Avec 75 000 $, le plafond de 24 500 $ représente environ 32,7 % du salaire. Le calculateur fait le calcul pour votre salaire et votre âge.
J’ai deux emplois. Ai-je droit à deux plafonds ?
Non. Le plafond de 24 500 $ couvre l’ensemble de vos cotisations 401(k), 403(b) et Thrift Savings Plan. Un régime 457(b) public a son propre plafond, distinct.
Les cotisations 401(k) réduisent-elles mes impôts ?
Les cotisations avant impôts réduisent le revenu imposé dès maintenant. Les cotisations Roth, non, mais les retraits admissibles plus tard sont exonérés d’impôt. Les cotisations Social Security et Medicare sont prélevées dans les deux cas.