Что делает этот калькулятор
Введите свой налоговый статус (filing status), доход и вычет. Калькулятор покажет вашу федеральную налоговую ступень (tax bracket) на 2026 год, то есть предельную ставку, какая часть налогооблагаемого дохода приходится на каждую ступень, налог по каждой из них и вашу эффективную ставку. Используются ступени и стандартные вычеты на 2026 год, опубликованные IRS в Revenue Procedure 2025-32.
Федеральные ступени подоходного налога на 2026 год
| Ставка | Не в браке (single) | В браке, совместная декларация | Основной кормилец (head of household) |
|---|---|---|---|
| 10% | $0–$12,400 | $0–$24,800 | $0–$17,700 |
| 12% | $12,400–$50,400 | $24,800–$100,800 | $17,700–$67,450 |
| 22% | $50,400–$105,700 | $100,800–$211,400 | $67,450–$105,700 |
| 24% | $105,700–$201,775 | $211,400–$403,550 | $105,700–$201,750 |
| 32% | $201,775–$256,225 | $403,550–$512,450 | $201,750–$256,200 |
| 35% | $256,225–$640,600 | $512,450–$768,700 | $256,200–$640,600 |
| 37% | Свыше $640,600 | Свыше $768,700 | Свыше $640,600 |
Стандартный вычет на 2026 год: $16,100 для не состоящих в браке, $32,200 для супругов с совместной декларацией, $24,150 для основного кормильца (head of household).
Предельная ставка и эффективная ставка
В США доход облагается налогом слоями. Каждая ставка применяется только к той части налогооблагаемого дохода, которая попадает в ее диапазон. Пример: у не состоящего в браке налогоплательщика с доходом $85,000 и стандартным вычетом налогооблагаемый доход составляет $68,900. Первые $12,400 облагаются по ставке 10% ($1,240), следующие $38,000 — по 12% ($4,560), а последние $18,500 — по 22% ($4,070), итого налог $9,870. Предельная ставка — 22%, но эффективная ставка составляет 14,3% от налогооблагаемого дохода и 11,6% от всего дохода.
Поэтому прибавка к зарплате, переводящая вас в более высокую ступень, никогда не уменьшает доход на руки: по более высокой ставке облагаются только доллары выше границы.
Часто задаваемые вопросы
В какой налоговой ступени я нахожусь в 2026 году?
Вычтите вычет из дохода, чтобы получить налогооблагаемый доход, а затем найдите диапазон, в который он попадает. Калькулятор сделает это за вас.
Чем отличается предельная ставка от эффективной?
Предельная ставка — это ставка на последний доллар вашего дохода. Эффективная ставка — это весь налог, деленный на доход, и она всегда ниже предельной ставки или равна ей.
Снижает ли взнос в 401(k) мою налоговую ступень?
Взносы до налогов уменьшают налогооблагаемый доход, поэтому каждый доллар экономит налог по вашей предельной ставке, а при достаточной сумме взносов вы можете перейти в более низкую ступень.
Почему мой реальный налог отличается?
Налоговые кредиты, например Child Tax Credit (кредит на ребенка), пониженные ставки на долгосрочный прирост капитала, другие налоги и налоги штатов в эту таблицу не входят. Для более полной оценки воспользуйтесь калькулятором подоходного налога.