이 계산기로 할 수 있는 일
신고 유형, 소득, 공제를 입력하세요. 계산기가 2026년 연방 세율 구간(한계세율), 과세 소득이 구간별로 얼마나 들어가는지, 구간별 세금, 실효세율을 보여 줘요. IRS가 Revenue Procedure 2025-32에서 발표한 2026년 세율 구간과 표준 공제액을 사용해요.
2026년 연방 소득세 세율 구간
| 세율 | 미혼 | 부부 공동 신고 | 세대주 |
|---|---|---|---|
| 10% | $0–$12,400 | $0–$24,800 | $0–$17,700 |
| 12% | $12,400–$50,400 | $24,800–$100,800 | $17,700–$67,450 |
| 22% | $50,400–$105,700 | $100,800–$211,400 | $67,450–$105,700 |
| 24% | $105,700–$201,775 | $211,400–$403,550 | $105,700–$201,750 |
| 32% | $201,775–$256,225 | $403,550–$512,450 | $201,750–$256,200 |
| 35% | $256,225–$640,600 | $512,450–$768,700 | $256,200–$640,600 |
| 37% | $640,600 초과 | $768,700 초과 | $640,600 초과 |
2026년 표준 공제액: 미혼 $16,100, 부부 공동 신고 $32,200, 세대주 $24,150.
한계세율과 실효세율
미국은 소득에 층층이 세금을 매겨요. 각 세율은 과세 소득 중 그 범위 안에 드는 부분에만 적용돼요. 예시: 소득이 $85,000이고 표준 공제를 받는 미혼 신고자의 과세 소득은 $68,900이에요. 처음 $12,400에는 10%($1,240), 다음 $38,000에는 12%($4,560), 마지막 $18,500에는 22%($4,070)가 붙어 세금은 모두 $9,870이에요. 한계세율은 22%지만, 실효세율은 과세 소득의 14.3%, 전체 소득의 11.6%예요.
그래서 임금이 올라 더 높은 구간에 들어가도 실수령액은 절대 줄지 않아요. 경계를 넘는 금액만 더 높은 세율로 과세되기 때문이에요.
자주 묻는 질문
2026년에 저는 어느 세율 구간에 속하나요?
소득에서 공제를 빼서 과세 소득을 구한 뒤, 그 금액이 어느 범위에 드는지 보세요. 계산기가 대신 계산해 드려요.
한계세율과 실효세율은 무엇이 다른가요?
한계세율은 소득의 마지막 1달러에 붙는 세율이에요. 실효세율은 총 세금을 소득으로 나눈 값으로, 항상 한계세율보다 낮거나 같아요.
401(k)에 돈을 넣으면 세율 구간이 낮아지나요?
세전 납입금은 과세 소득을 줄이므로 1달러마다 한계세율만큼 세금을 아끼고, 충분히 넣으면 더 낮은 구간으로 내려갈 수도 있어요.
실제 세금은 왜 다른가요?
자녀 세액 공제(Child Tax Credit) 같은 세액 공제, 장기 자본이득의 낮은 세율, 다른 세금, 주 세금은 이 표에 들어 있지 않아요. 더 자세한 추정은 소득세 계산기를 이용하세요.